Главная страница раздела ЦЕНТР ИНФОРМАЦИИ
ASSESSOR .ru
Центр Информации
Мы в социальных сетях
НАЧАЛО  ►  БУХУЧЕТ и НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ  ►  НДФЛ 2015 ЗАРПЛАТА, ОТПУСКНЫЕ, ВЫЧЕТЫ

Пример как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

В 2014 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, необходимо будет предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год.

Lawyer
24 фев. 2014 15:03
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2015 году

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2015 году


Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в трех случаях.

  1. Когда гражданин должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя. При этом отчитаться в такой ситуации по форме 3-НДФЛ обязательно в строго установленные сроки.
  2. государственные гражданские служащие и сотрудники МВД.
  3. Когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ: гражданин хочет частично возместить из бюджета сумму уплаченного налога. Например, ту, которая соответствует расходам, потраченным им на обучение, лечение или на покупку собственного жилья. Иначе говоря, если гражданин желает заявить о социальном и имущественном вычетах. Для такой добровольной сдачи конкретных сроков нет.

В любом случае декларацию заполняйте по форме 3-НДФЛ, которая действует в том периоде, за который получен доход или заявлены налоговые вычеты. В частности, отчитываясь за 2014 год, используйте бланк, утвержденный приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. А за более ранние периоды берите формы в соответствии с таблицей:

Отчетный годПриказ ФНС России, которым утверждена форма декларации
2014 от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
2013 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760
2012 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760
2011 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760

Согласно статьи 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2015 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год.

Сделать это нужно не позднее 30 апреля 2015 года (п.1 ст.229 НК РФ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.



Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

В соответствии с требованиями п.1 ст.229 НК РФ, налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

В соответствии с положениями п.5 ст. 227 НК РФ, о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  2. Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
  3. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
  4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

НДФЛ за 2014 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2015 года.

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях, декларацию 3-НДФЛ должны предоставить:

иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

Примечание: Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

В соответствии с п. 6 ст.227.1, иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

В соответствии с п.3 ст.228 НК РФ, декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица, исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:


1. С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи:

  • жилых домов,
  • квартир,
  • комнат,

включая приватизированные жилые помещения,

  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков

и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Примечание: Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.

3. С доходов, полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ.

4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5. С выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. С доходов, полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения:

  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом: супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание: Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.



Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2015

Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@.

Декларацию можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Наличие исправлений в Декларации не допускается.




Лучший способ выразить благодарность автору - поделиться с друзьями!
Узнавайте о появлении нового материала первым! Подпишитесь на обновления по email:
Подписаться на получение новых материалов с сайта
Ищите нужную информацию у нас на сайте. В форме поиска укажите свой запрос
Следите за обновлениями в Twitter
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. 3-НДФЛ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
    Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, обязаны составлять декларацию по НДФЛ. Форма декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.
  2. 3-НДФЛ 2015 срок сдачи справка СКАЧАТЬ бесплатно заполнение формат Excel
    Сообщается о новых формах налоговой декларации 3-НДФЛ. Сроки сдачи. Где бесплатно скачать. Заполнение 3-ндфл.
  3. Как заполнить 3-НДФЛ. Программа ДЕКЛАРАЦИЯ для заполнения 3-НДФЛ
    Даются четкие рекомендации, как заполнить форму 3-НДФЛ. Можно скачать программу ДЕКЛАРАЦИЯ для пошагового заполнения формы 3-НДФЛ.
  4. КБК НДФЛ 2015 новые
    Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2015 г.

 ↑↑↑  
  
Алексей
9 июля 2014 23:14
Если за год было 2 источника дохода в разделе 6 код ОКТМО какой оргенизации
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Почитайте, пожалуйста, пример заполнения 3-НДФЛ, там очень-очень подробно всё расписано.
-----------------------
Раздел 6 заполняется на отдельном листе в отношении каждого из заполненных Разделов 1, 2, 3, 4, 5 Декларации.

Если возврату из бюджета подлежит НДФЛ, который был уплачен (удержан) в различных муниципальных образованиях, то Раздел 6 заполняется отдельно по каждому коду муниципального образования и КБК.

То есть по каждому из заполненных Разделов 1 - 5 Декларации может быть заполнено несколько листов Раздела 6 с различными кодами ОКТМО.

 ↑↑↑  
  
Сергей
20 авг. 2014 19:13
После сдачи декларации получил уведомление о необходимости уплаты НДФЛ, несмотря на то, что целью сдачи декларации является получение налогового вычета. Получилось так, что на стр. 003 декларации неправильно указана строка вместо получения из бюджета суммы деньги прописаны в строке возврат в бюджет суммы. как внести коррективу в программе не пойму, помогите, пожалуйста
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Подайте новую декларацию, с новыми данными.

 ↑↑↑  
  
Наталья
22 ноя. 2014 21:57
Хотелось бы получить ответ на следующий вопрос: могу ли я претендовать на получение налогового вычета при покупке 21,11,2014г 1/3доли квартиры в собственность стоимостью 685тыс руб,если налоговые вычет применялся в отношении меня в 2005г с собственности стоимостью 45тыс руб? спасибо
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Налоговый вычет применяется один раз. Хотя в Вашей ситуации это было давно, возможно, что у них в базе данных нет ничего. Подайте 3-ндфл. Откажут, так откажут. Попытка не пытка.

 ↑↑↑  
  
Александра
17 дек. 2014 22:27
спасибо, большое за инфо. очень понятно и доступно для новичков в этом вопросе!
 ↑↑↑  
  
Людмила
6 апр. 2015 19:19
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, при заполнении НДФЛ-3 на возврат подоходного налога за 2014 год
не могу поставить долю, не активна клетка. В чем дело и как исправить?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Где клетка не активна? Укажите точнее. У нас клетка активна.

 ↑↑↑  
  
Ирина
14 апр. 2015 19:40
Здравствуйте! Подаю декларацию уже третий год, в этом году заполняю сама и вот какие вопросы возникли:
1) Квартира куплена за 6 950000 , у меня 1/3 доли, то есть с 2 000 000 р. я получаю 260 000р?
2)в декларации за 2014 год в графе "вычет по предыдущим года"= 339416,99
пункт 2.7 = 76794,64
Остаток имущественного налогового вычета переходящий на след.год = 250455,04
вопрос такой: Если я всего получила от налоговой по доходам примерно 43 000 за 3 года то, я так понимаю, что налогового вычета в пункте 2.10 скоро не будет, то есть, будет 0 и как в таком случае я получу свои 260 000р?
Может, я не правильно понимаю и эта сумма не влияет на выплаты?
Помогите пожалуйста разобраться, я уже всю голову сломала...не понимаю, почему налог возвращается так медленно,а сумма в графе 2.10 уменьшается так быстро?
 ↑↑↑  
  
Надежда
14 мая 2015 23:35
Продала автомобиль в 2014 г, который купила в 2012 г. Могу ли я уменьшить облагаемый НДФЛ доход за 2014 г от продажи автомобиля на сумму покупки (за 2012 г)
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Можете

 ↑↑↑  
  
Guest
26 июня 2015 23:23
я стала заполнять декларацию 2014 (имущ. вычет)ТОЛЬКО по процентам ипотеки. Квартира куплена после 01,01,2014года. в долевую собственность. Мне инспектор сказал указатьдоли. Но! программа не активна в плане окошек где нужно проставить долю. А в самой аннотации я читаю что это делается намереннно и вроде как указываем всю стоимость уплаченных процентов. Это так?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Про какую программу идет речь? Поясните со ссылкой на программу.

 ↑↑↑  
  
Наталья
26 июня 2015 23:42
Комментарий к предыдущему вопросу: программа Декларация 2014 с сайта: .nalog/rn56/program/fiz/decl/ Программа по заполнению декларации 3 НДФЛ имущ. вычет по процентам ипотеки
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

НЕ сможем ответить по программе. Нужно спрашивать разработчиков. В данной статье есть ссылка на программу заполнения в режиме онлайн. А я бы просто взял бланк декларации и в экселе заполнил как нужно.

 ↑↑↑  
  
арзиев эркинжон хасанович
15 июля 2015 19:46
Хачув праверит свое патент
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Здесь не про патент.

 ↑↑↑  
  

ОТПРАВИТЬ СООБЩЕНИЕ на сайт
не более 1000 символов !
Введите ваше ИМЯ:
Здравствуйте, уважаемый читатель.
Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила.
1. Пользуйтесь системой меню вверху и слева, системой поиска по сайту.
2. Только если Вы не нашли ответ, можете написать свой вопрос.
3. Если ответы на вопрос есть на сайте, вопрос-сообщение удаляется или не комментируется.
4. Если вопрос лежит за рамками нашей компетенции, модератор об этом сообщит.
5. Модератор имеет право НЕ отвечать на вопросы.
6. Удаляются сообщения, нарущающие законодательство РФ.
7. Многочисленные изменения законодательства и правоприменительной практики, неоднозначность толкования норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок. Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе.
Текст сообщения

Защитный код (англ.)
(введите символы, что на картинке справа):
Включите графику, чтобы увидеть код
  
Телефоны горячей линии юридической консультации
ПОИСК по сайту
ДИРЕКТ
Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе
Кодексы и Законы РФ
  iHead: надежный PHP-хостинг
.
Сервисы / Меню