Главная страница раздела ЦЕНТР ИНФОРМАЦИИ
НАЧАЛО  ►  БУХУЧЕТ и НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ  ►  НДФЛ

Пример как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

В 2016 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, необходимо будет предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год.

Lawyer
24 фев. 2014 15:03
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2016 году

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2016 году


Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в трех случаях.

  1. Когда гражданин должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя. При этом отчитаться в такой ситуации по форме 3-НДФЛ обязательно в строго установленные сроки.
  2. государственные гражданские служащие и сотрудники МВД.
  3. Когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ: гражданин хочет частично возместить из бюджета сумму уплаченного налога. Например, ту, которая соответствует расходам, потраченным им на обучение, лечение или на покупку собственного жилья. Иначе говоря, если гражданин желает заявить о социальном и имущественном вычетах. Для такой добровольной сдачи конкретных сроков нет.

В любом случае декларацию заполняйте по форме 3-НДФЛ, которая действует в том периоде, за который получен доход или заявлены налоговые вычеты. В частности, отчитываясь за 2014 год, используйте бланк, утвержденный приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. А за более ранние периоды берите формы в соответствии с таблицей:

Отчетный годПриказ ФНС России, которым утверждена форма декларации
2015 от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
2014 от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
2013 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760
2012 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760
2011 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760

Согласно статьи 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2016 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год.

Сделать это нужно не позднее 30 апреля 2016 года (п.1 ст.229 НК РФ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.




Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

В соответствии с требованиями п.1 ст.229 НК РФ, налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

В соответствии с положениями п.5 ст. 227 НК РФ, о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  2. Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
  3. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
  4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

НДФЛ за 2015 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2016 года.

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях, декларацию 3-НДФЛ должны предоставить:

иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

Примечание: Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

В соответствии с п. 6 ст.227.1, иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

В соответствии с п.3 ст.228 НК РФ, декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица, исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:


1. С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи:

  • жилых домов,
  • квартир,
  • комнат,

включая приватизированные жилые помещения,

  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков

и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Примечание: Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.

3. С доходов, полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ.

4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5. С выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. С доходов, полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения:

  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом: супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание: Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.



Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2016

Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@.

Декларацию можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Наличие исправлений в Декларации не допускается.




Лучший способ выразить благодарность автору - поделиться с друзьями!!!
Узнавайте о появлении нового материала первым! Подпишитесь на обновления по email:
Подписаться на получение новых материалов с сайта
Ищите нужную информацию у нас на сайте. В форме поиска укажите свой запрос
Следите за обновлениями в Twitter
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. 3-НДФЛ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
    Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, обязаны составлять декларацию по НДФЛ. Форма декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.
  2. 3-НДФЛ 2016 срок сдачи справка СКАЧАТЬ бесплатно заполнение формат Excel
    Сообщается о новых формах налоговой декларации 3-НДФЛ. Сроки сдачи. Где бесплатно скачать. Заполнение 3-ндфл.
  3. Как заполнить 3-НДФЛ. Программа ДЕКЛАРАЦИЯ для заполнения 3-НДФЛ
    Даются четкие рекомендации, как заполнить форму 3-НДФЛ. Можно скачать программу ДЕКЛАРАЦИЯ для пошагового заполнения формы 3-НДФЛ.
  4. КБК НДФЛ 2016 новые
    Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2016 г.

 ↑↑↑  
  
анна
3 фев. 2016 21:24
здравствуйте! скажите, где скачать бланк 3 ндфл для 2 разных кодов октмо.- т.к. пол-года организация числилась в одной области, следующие пол-года - в другой . спасибо
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Декларация подается всегда ОДНА!!! И не зависит ни от каких кодов! Что вы хотите? Указать свой доход на Листе А от разных источников? Так там множество пустых мест, ставьте для всех организаций любое ОКТМО. Если не входит на лист, заполняйте новый лист А, можно тысячу листов так заполнить. Пройдите в статье по ссылке "ПРИМЕР 3-НДФЛ 2015 ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ онлайн", там увидите примеры заполнения.

 ↑↑↑  
  
Наталья
13 фев. 2016 22:19
Плдскажите. в 2015 году продала 2 квартиры, мне подать 2 декларации 3-ндфл на кажый обьект или нужно подать 1 декларацию?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Подается ВСЕГДА !!! ОДНА !!! декларация. Смотрите предыдущий ответ.

 ↑↑↑  
  
Guest
14 фев. 2016 16:30
Добрый день! вопрос: квартира приобретена в общую совместную собственность, в 3 ндфл за 2014 год вычет распределялся в долях 30/100 и 70/100, общая сумма 1000000 руб минус материнский капитал, как распределить сумму между супругами в 2015 году?????????????
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Теоретически в тех же долях. Между супругами можно передавать вычет друг другу.

 ↑↑↑  
  
Ирина
18 фев. 2016 17:07
Здравствуйте!Не могу понять что написать на странице ЛИСТ Д1 пункт 2.8если размер налоговой базы( 2.7) 230,217р а стоимость доли 166.667 руб
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Не сможем помочь.

 ↑↑↑  
  
Елена
19 фев. 2016 22:07
Скажите,почему если сумма дохода больше чем сумма вычета,по в разделе 2 выходит общая сумма налога,исчисленная к уплате......070
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Каким образом "выходит общая сумма налога ..."? Вы про какую-то программу говорите?

 ↑↑↑  
  
Анна
24 фев. 2016 13:01
Здравствуйте!Какие листы надо заполнять на возврат по процентам ипотеки и за лечение?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Смотрим ссылку в статье "ПРИМЕР 3-НДФЛ 2015 ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ онлайн" там даны примеры заполнения.

 ↑↑↑  
  
Марина
27 фев. 2016 12:12
Добрый день! Я заполняю Лист Б декларации, и у меня вопрос, что вносить в графу "Дата уплаты налога", если налог еще не был уплачен?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Смотрим ссылку в статье "ПРИМЕР 3-НДФЛ 2015 ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ онлайн" там даны примеры заполнения, а также Инструкция по заполнению. Лист Б - это доходы за границей, если были уплачены налоги, то пишется дата, если нет, то ничего не пишется. Поэтому в России заплатите.

 ↑↑↑  
  
Guest
15 марта 2016 23:07
Добрый день. с февраля 2016г. организация (источник выплат) поменяла ОПФ (была ЗАО слало АО) В справке 2-НДФЛ за 2015г. выданной в марте 2016г. указано АО. Как прописывать в декларации за 2015г. источник выплат? (ЗАО или АО)
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Писать строго то, что написано в справке! Налоговики (и все чиновники!!!) работают с бумажками, что в бумажке, то и пишем. От смены ОПФ ничего не поменялось, как был ИНН организации, так он и остался.

 ↑↑↑  
  
Guest
22 марта 2016 19:51
Здравствуйте!Я подала з-ндфл на имущественный вычет при покупке жилья (ипотека).Всю сумму вычета я получила.Но я не знала,что по процентам ипотеки тоже можно получить вычет.Могу я снова подать декларацию по процентам?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Можете, если вся сумма вычетов не выбрана.

 ↑↑↑  
  
Виктор
14 июля 2016 23:38
Здравствуйте!
Необходимо ли в декларации 3 ндфл в доходах добавлять единовременную компенсационную выплату по рождению ребенка?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Компенсация - это пособие, а не доход. В декларации показывается только доход.

 ↑↑↑  
  

ОТПРАВИТЬ СООБЩЕНИЕ на сайт
не более 1000 символов !
Введите ваше ИМЯ:
Здравствуйте, уважаемый читатель.
Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила.
1. Пользуйтесь системой меню вверху и слева, системой поиска по сайту.
2. Только если Вы не нашли ответ, можете написать свой вопрос.
3. Если ответы на вопрос есть на сайте, вопрос-сообщение удаляется или не комментируется.
4. Если вопрос лежит за рамками нашей компетенции, модератор об этом сообщит.
5. Модератор имеет право НЕ отвечать на вопросы.
6. Удаляются сообщения, нарущающие законодательство РФ.
7. Многочисленные изменения законодательства и правоприменительной практики, неоднозначность толкования норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок. Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе.
Текст сообщения

Защитный код (англ.)
(введите символы, что на картинке справа):
Включите графику, чтобы увидеть код
  
ПОИСК по сайту
ДИРЕКТ
  iHead: надежный PHP-хостинг
Мы в социальных сетях
.
Сервисы / Меню