ASSESSOR .ru
Центр Информации
Мы в социальных сетях
НАЧАЛО  ►  БУХУЧЕТ и НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ  ►  НДФЛ 2015 ЗАРПЛАТА, ОТПУСКНЫЕ, ВЫЧЕТЫ

Пример как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

В 2014 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, необходимо будет предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год.

Lawyer
24 фев. 2014 15:03
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2015 году

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2015 году


Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в трех случаях.

  1. Когда гражданин должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя. При этом отчитаться в такой ситуации по форме 3-НДФЛ обязательно в строго установленные сроки.
  2. государственные гражданские служащие и сотрудники МВД.
  3. Когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ: гражданин хочет частично возместить из бюджета сумму уплаченного налога. Например, ту, которая соответствует расходам, потраченным им на обучение, лечение или на покупку собственного жилья. Иначе говоря, если гражданин желает заявить о социальном и имущественном вычетах. Для такой добровольной сдачи конкретных сроков нет.

В любом случае декларацию заполняйте по форме 3-НДФЛ, которая действует в том периоде, за который получен доход или заявлены налоговые вычеты. В частности, отчитываясь за 2014 год, используйте бланк, утвержденный приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. А за более ранние периоды берите формы в соответствии с таблицей:

Отчетный годПриказ ФНС России, которым утверждена форма декларации
2014 от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
2013 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760
2012 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760
2011 от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760

Согласно статьи 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2015 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год.

Сделать это нужно не позднее 30 апреля 2015 года (п.1 ст.229 НК РФ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.



Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

В соответствии с требованиями п.1 ст.229 НК РФ, налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

В соответствии с положениями п.5 ст. 227 НК РФ, о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  2. Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
  3. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
  4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

НДФЛ за 2014 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2015 года.

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях, декларацию 3-НДФЛ должны предоставить:

иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

Примечание: Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

В соответствии с п. 6 ст.227.1, иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

В соответствии с п.3 ст.228 НК РФ, декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица, исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:


1. С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи:

  • жилых домов,
  • квартир,
  • комнат,

включая приватизированные жилые помещения,

  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков

и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Примечание: Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.

3. С доходов, полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ.

4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5. С выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. С доходов, полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения:

  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом: супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание: Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.



Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2015

Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@.

Декларацию можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Наличие исправлений в Декларации не допускается.




Лучший способ выразить благодарность автору - поделиться с друзьями!
Узнавайте о появлении нового материала первым! Подпишитесь на обновления по email:
Ищите нужную информацию у нас на сайте. В форме поиска укажите свой запрос
Следите за обновлениями в Twitter
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. 3-НДФЛ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
    Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, обязаны составлять декларацию по НДФЛ. Форма декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.
  2. 3-НДФЛ 2015 срок сдачи справка СКАЧАТЬ бесплатно заполнение формат Excel
    Сообщается о новых формах налоговой декларации 3-НДФЛ. Сроки сдачи. Где бесплатно скачать. Заполнение 3-ндфл.
  3. Как заполнить 3-НДФЛ. Программа ДЕКЛАРАЦИЯ для заполнения 3-НДФЛ
    Даются четкие рекомендации, как заполнить форму 3-НДФЛ. Можно скачать программу ДЕКЛАРАЦИЯ для пошагового заполнения формы 3-НДФЛ.
  4. КБК НДФЛ 2015 новые
    Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2015 г.

 ↑↑↑  
  
Guest
1 апр. 2015 14:27
Добрый день!Возникла проблема при заполнении 3 НДФЛ,купил квартиру за 1410000 из них 1195000 рублей взял в ипотеку,а остальные 215000 за счет личных средств,какую сумму указывать в расчете имущественного вычета где указана общая стоимость?И дальше.что писать где указанно сумма перешедшая с прошлого года?
 ↑↑↑  
  
Светлана
2 апр. 2015 16:04
Доброго времени суток. Я работающий пенсионер. Мне 67 лет. В 2014 году в марте приобрела квартиру за 1000000 руб. Заполнила 3 НДФЛ за 2014г. Но прочитала,что могу подать декларации за 2013,2012,2011 годы. У меня вопрос,что мне ставить в 1.11. Листа И Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета (руб., коп.) (110), за каждый 2013,2012,2011годы Сумму 1000000 или за минусом НДФЛ по каждому году СПАСИБО
 ↑↑↑  
  
Тамара
6 апр. 2015 17:37
Добрый день! В 2014 году в мае продали земельный участок (в собственности менее 3 лет, подарен бабушкой внуку), через 3 месяца продали машину (в собственности менее 3 лет), подскажите, декларации сдавать по каждому отдельно или вместе? Имущественный вычет будет произведен с имущества в целом, или только с участка? И еще вопросик, в декларации необходимо заполнять справку 2 НДФЛ? ведь это не возмещение из бюджета
 ↑↑↑  
  
Людмила
6 апр. 2015 19:19
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, при заполнении НДФЛ-3 на возврат подоходного налога за 2014 год
не могу поставить долю, не активна клетка. В чем дело и как исправить?
 ↑↑↑  
  
Ирина
14 апр. 2015 19:40
Здравствуйте! Подаю декларацию уже третий год, в этом году заполняю сама и вот какие вопросы возникли:
1) Квартира куплена за 6 950000 , у меня 1/3 доли, то есть с 2 000 000 р. я получаю 260 000р?
2)в декларации за 2014 год в графе "вычет по предыдущим года"= 339416,99
пункт 2.7 = 76794,64
Остаток имущественного налогового вычета переходящий на след.год = 250455,04
вопрос такой: Если я всего получила от налоговой по доходам примерно 43 000 за 3 года то, я так понимаю, что налогового вычета в пункте 2.10 скоро не будет, то есть, будет 0 и как в таком случае я получу свои 260 000р?
Может, я не правильно понимаю и эта сумма не влияет на выплаты?
Помогите пожалуйста разобраться, я уже всю голову сломала...не понимаю, почему налог возвращается так медленно,а сумма в графе 2.10 уменьшается так быстро?
 ↑↑↑  
  
Guest
22 апр. 2015 13:58
квартира подарена братом ей один год я ее продал в 2014г взял ипотеку и вступил в долевое строительство буду ли я платить налог с продажи я пенсионер увд но работаю живу у супруги но квартира приватизирована только на нее акт приемки квартиры еще не получил если да то какие документы нужно предоставить в налоговаю
 ↑↑↑  
  
Guest
22 апр. 2015 14:03
квартира подарена братом ей один год я ее продал в 2014г взял ипотеку и вступил в долевое строительство буду ли я платить налог с продажи я пенсионер увд но работаю живу у супруги но квартира приватизирована только на нее акт приемки квартиры еще не получил если да то какие документы нужно предоставить в налоговаю
 ↑↑↑  
  
Guest
4 мая 2015 21:33
Продала автомобиль в 2014г,срок использования 5 лет. Обязана ли я предоставлять в налоговую инспекцию декларацию
 ↑↑↑  
  
Надежда
14 мая 2015 23:35
Продала автомобиль в 2014 г, который купила в 2012 г. Могу ли я уменьшить облагаемый НДФЛ доход за 2014 г от продажи автомобиля на сумму покупки (за 2012 г)
 ↑↑↑  
  
Николай
21 мая 2015 0:51
Добрый вечер! Заполняю декларацию 2014 сумма доходов 392510, сумма облагаемых доходов 370200, лист Е1 строка 030 показывает 8, строка 080 и 190 показывает 0, хотя сумма налога из бюджета 48114 р. стр. 3 стр. 140 показывает. не могу понять где ошибка.
тавтапус. (спасибо) по чувашски
 ↑↑↑  
  

ОТПРАВИТЬ СООБЩЕНИЕ на сайт
не более 2000 символов !
Введите ваше ИМЯ:
Здравствуйте, уважаемый читатель.
Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила.
1. Пользуйтесь системой меню вверху и слева, системой поиска по сайту.
2. Только если Вы не нашли ответ, можете написать свой вопрос.
3. Если ответы на вопрос есть на сайте, вопрос-сообщение удаляется или не комментируется.
4. Если вопрос лежит за рамками нашей компетенции, модератор об этом сообщит.
5. Модератор имеет право НЕ отвечать на вопросы.
6. Удаляются сообщения, нарущающие законодательство РФ.
7. Многочисленные изменения законодательства и правоприменительной практики, неоднозначность толкования норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок. Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе.
Текст сообщения

Защитный код (англ.)
(введите символы, что на картинке справа):
Включите графику, чтобы увидеть код
  
Телефоны горячей линии юридической консультации
ПОИСК по сайту
ДИРЕКТ

1 посетитель просмотрел эту тему за последние 15 минут
Кодексы и Законы РФ
  iHead: надежный PHP-хостинг
.
Сервисы / Меню