ЦЕНТР информации
Оглавление    Библиотека
Мы в социальных сетях
Главная  ►  БУХУЧЕТ и НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ  ►  НДФЛ 2015. ЗАРПЛАТА, ОТПУСКНЫЕ, ВЫЧЕТЫ. Учет, уплата, расчет

Пример как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

В 2014 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, необходимо будет предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2013 год.

Lawyer
24 фев. 2014 15:03
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2014 году

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2014 году

Источник: Клерк.ру

Согласно статьи 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2013 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 год.

Сделать это нужно не позднее 30 апреля 2014 года (п.1 ст.229 НК РФ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.


Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?


В соответствии с требованиями п.1 ст.229 НК РФ, налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

В соответствии с положениями п.5 ст. 227 НК РФ, о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:
  1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  2. Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
  3. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
  4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.
Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

НДФЛ за 2013 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2014 года.

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях, декларацию 3-НДФЛ должны предоставить:

иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.
Примечание: Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».


В соответствии с п. 6 ст.227.1, иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:
  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.
В соответствии с п.3 ст.228 НК РФ, декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица, исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:


1. С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи:
  • жилых домов,
  • квартир,
  • комнат,
включая приватизированные жилые помещения,
  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков
и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Примечание: Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.


3. С доходов, полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ.

4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5. С выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. С доходов, полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения:
  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.
Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом: супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Примечание: Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@


8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.


Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2013


Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 10.11.2011г. №ММВ-7-3/760@.

Декларацию можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Наличие исправлений в Декларации не допускается.


Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год



Примечание: Порядок заполнения 3-НДФЛ в 2013 не отличается. Отличие заключается только вот в чем.


В пункте 1.3 вместо кода ОКАТО указывается Код ОКТМО - это код муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства, находится организация или обособленное подразделение организации, где оборудовано стационарное рабочее место того работника, на которого заполняется форма Справки, либо производится ими выплата дохода иному физическому лицу. Если в течение календарного года физическое лицо, о доходах которого заполняется Справка, получало доходы в нескольких обособленных подразделениях, расположенных на территории разных муниципальных образований, то о его доходах заполняется несколько Справок (по количеству муниципальных образований, на территории которых находятся обособленные подразделения, в которых физическое лицо получало доходы). Коды ОКТМО содержатся в "Общероссийском "классификаторе" территорий муниципальных образований" ОК 033-2013 (ОКТМО). При заполнении показателя "Код по "ОКТМО"", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код "ОКТМО" имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода "ОКТМО" 12445698 в поле Код по ОКТМО указывается одиннадцатизначное значение "12445698---".


Лучший способ выразить благодарность автору - поделиться с друзьями!
Узнавайте о появлении нового материала первым! Подпишитесь на обновления по email:
Ищите нужную информацию у нас на сайте. В форме поиска укажите свой запрос
Следите за обновлениями в Twitter
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. 3-НДФЛ 2013 2014 срок сдачи справка СКАЧАТЬ бесплатно заполнение формат Excel
    Сообщается о новых формах налоговой декларации 3-НДФЛ. Сроки сдачи. Где бесплатно скачать. Заполнение 3-ндфл.
  2. Как заполнить 3-НДФЛ. Программа ДЕКЛАРАЦИЯ для заполнения 3-НДФЛ
    Даются четкие рекомендации, как заполнить форму 3-НДФЛ. Можно скачать программу ДЕКЛАРАЦИЯ для пошагового заполнения формы 3-НДФЛ.
  3. КБК НДФЛ 2014 новые
    Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2013, 2014 г.
  4. 2-НДФЛ 2013 2014 срок сдачи форма справка СКАЧАТЬ бесплатно ПК Налогоплательщик
    Сообщается о новых формах налоговой декларации 2-НДФЛ. Сроки сдачи. Где бесплатно скачать. Программа Налогоплательщик. Новый формат 2-НДФЛ.
  5. 2-НДФЛ 2013 справка о доходах КАК ЗАПОЛНИТЬ правильно код доходов
    Безупречно составить справку по форме 2-НДФЛ за 2011 год, руководствуясь лишь официальными рекомендациями ФНС России, сложно. Приводятся ситуации, в которых риск ошибки особенно велик. Какой использовать код доходов.
 ↑↑↑  
  
Василий
16 июня 2014 23:00
Купил машину за 625000 рублей(квитанция автосалона),продал через два года за 520000 рублей по договору купли продажи.Прибыли вроде нет...Как быть?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Все, кто продал автомобиль младше 3-х лет подают декларацию о доходах 3-НДФЛ

 ↑↑↑  
  
Ирина
24 июня 2014 3:49
Можно ли послать декларацию 3-ндфл за 2013 год с целью получения
социального налогового вычета по расходам на обучение почтой, если явиться в налоговый орган лично не имею возможности?

Модератор
Можно. Заказное письмо с уведомлением с описью вложения.
 ↑↑↑  
  
Алексей
9 июля 2014 23:14
Если за год было 2 источника дохода в разделе 6 код ОКТМО какой оргенизации
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Почитайте, пожалуйста, пример заполнения 3-НДФЛ, там очень-очень подробно всё расписано.
-----------------------
Раздел 6 заполняется на отдельном листе в отношении каждого из заполненных Разделов 1, 2, 3, 4, 5 Декларации.

Если возврату из бюджета подлежит НДФЛ, который был уплачен (удержан) в различных муниципальных образованиях, то Раздел 6 заполняется отдельно по каждому коду муниципального образования и КБК.

То есть по каждому из заполненных Разделов 1 - 5 Декларации может быть заполнено несколько листов Раздела 6 с различными кодами ОКТМО.

 ↑↑↑  
  
Сергей
20 авг. 2014 19:13
После сдачи декларации получил уведомление о необходимости уплаты НДФЛ, несмотря на то, что целью сдачи декларации является получение налогового вычета. Получилось так, что на стр. 003 декларации неправильно указана строка вместо получения из бюджета суммы деньги прописаны в строке возврат в бюджет суммы. как внести коррективу в программе не пойму, помогите, пожалуйста
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Подайте новую декларацию, с новыми данными.

 ↑↑↑  
  
Ольга
5 окт. 2014 10:37
Купили квартиру за 2,5 млн руб в долевую собственность, у мужа -2/3. Какую цифру писать в графе листа И 1.11. Сумма фактически произведенных расходов? Полностью 2 млн или его 2/3(т.е. 1333333 руб)?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Раз на мужа оформляете, то пишите фактические затраты по его доле 2/3. Ему ведь будет вычет.

 ↑↑↑  
  
Елена
22 окт. 2014 21:13
Я уже подавала в налоговую декларацию за 2013г и уже получила возврат налога. Но оказалось я не всю сумму учла, потраченную на лечение. Хочу вновь подать документы на возврат. Отражается ли во второй декларации сумма, которую мне уже выплатили?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Не сможем ответить.

 ↑↑↑  
  
Надежда
14 ноя. 2014 11:32
Добрый день! Заполняю декларацию 3 НДФЛ за 2012г. В справке 2 ндфл стоят вычеты 114,115 (первый, второй ребенок)122,123 (второй родитель отказался от вычетов на своей работе). Правильно ли это? Могут ли вычеты 114, 115 стоять вместе с 122,123. Или нужно выбирать либо 114,115, либо 122,123? И где в программе декларция 3 ндфл указать вычеты 122,123? Спасибо!
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Не сможем ответить.

 ↑↑↑  
  
Наталья
22 ноя. 2014 21:57
Хотелось бы получить ответ на следующий вопрос: могу ли я претендовать на получение налогового вычета при покупке 21,11,2014г 1/3доли квартиры в собственность стоимостью 685тыс руб,если налоговые вычет применялся в отношении меня в 2005г с собственности стоимостью 45тыс руб? спасибо
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Налоговый вычет применяется один раз. Хотя в Вашей ситуации это было давно, возможно, что у них в базе данных нет ничего. Подайте 3-ндфл. Откажут, так откажут. Попытка не пытка.

 ↑↑↑  
  
СЕРГЕЙ
30 ноя. 2014 1:53
Я самостоятельно заполнил 3 НДФЛ за 2012 год по форме предложенной ИФНС. В последней таблице "Расчет имущественного налога" я указал стоимость квартиры. Система автоматически пересчитала и в распечатанной форме 3 НДФЛ на стр.8 Лист И. пункт 2.10 указала мне сумму остатка имущественного налогового вычета переходящий на следующий налоговый период.
Если я все правильно понимаю, то в 3НФЛ за следующий 2013 год в графе -"Стоимость объекта(доли)" я должен буду указать -сумму остатка имущественного налогового вычета взятого из 3НДФЛ предыдущего 2012 года? И так до полной выплаты вычета?
КОММЕНТАРИЙ МОДЕРАТОРА:

Да.

 ↑↑↑  
  
Александра
17 дек. 2014 22:27
спасибо, большое за инфо. очень понятно и доступно для новичков в этом вопросе!
 ↑↑↑  
  

ОТПРАВИТЬ СООБЩЕНИЕ на сайт
не более 2000 символов !
Введите ваше ИМЯ:
Текст сообщения

Защитный код (англ.)
(введите символы, что на картинке справа):
Включите графику, чтобы увидеть код
  

КОММЕНТАРИЙ ВКонтакте 20002163
ПОИСК по сайту
ПОДПИСКА
Подписаться на свежие
материалы сайта,
нажмите кнопку ниже
ДИРЕКТ

1 посетитель просмотрел эту тему за последние 15 минут
Время выполнения скрипта: 0.0194. Количество выполненных запросов: 18, время выполнения запросов 0.0095
   iHead: надежный PHP-хостинг
.
Сервисы / Меню