Главная страница раздела БИБЛИОТЕКА
НАЧАЛО  ►  ЗАКОНЫ, ЭКОНОМИКА, ФИНАНСЫ, СТРАХОВАНИЕ  ►  НАЛОГОВОЕ право

Стоимость и виды налогов

Статья поможет узнать насколько повысят ставки налогов на граждан, какие введут новые виды налогов, какая будет стоимость налоги 2016, какой коэффициент К1 для ЕНВД, поднимут ли ставку НДФЛ и что будет с транспортным налогом, налог на автомобиль.

МОДЕРАТОР
12 ноя. 2016 20:35
налоги 2016 - 2015 повысят ставки налогов

Будет ли повышение налогов в 2016 году?

Статья поможет узнать насколько повысят ставки налогов на граждан, какие введут новые налоги, какие будут повышенные ставки, какой коэффициент К1 для ЕНВД, поднимут ли ставку НДФЛ и что будет с транспортным налогом, налог на автомобиль.

В 2016 году ожидаются изменения по некоторым видам налогов. Особое внимание было уделено повышению коэффициента-дефлятора для ЕНВД. О том, какие изменения коснутся единого налога на вмененный доход, НДФЛ и транспортного налога в 2016 году мы расскажем в этой статье.

Схема статьи:

  1. Стоимость и виды налогов.

  2. Повышение ЕНВД в 2016 году.
  3. Что произойдет с НДФЛ в 2016 году.
  4. Отмена транспортного налога в 2016 году.
  5. Какие изменения коснутся акцизов в 2016 году.


Учет, Стоимость и виды налогов


Налоги представляют собой платежи, вносимые в казну государства на безвозмездной основе, после уплаты налогов они подлежат распределению в соответствии с потребностями страны с целью улучшения жизни граждан.

Современная налоговая система применяется в России с 1992 года. Периодически в нее вносятся некоторые поправки и изменения. Поэтому налогоплательщики каждый раз тревожно ожидают нововведений в учет налогов.

В современной системе налогов подлежат налогообложению следующие объекты:

  1. Операции по реализации товаров, работ, услуг.
  2. Стоимость реализованных товаров, работ, услуг.
  3. Имущество.
  4. Доход.
  5. Прибыль.

Чтобы появилась юридическая повинность, необходимо наличие налогообразующего события, представляющего собой ситуацию, которая влечет за собой требование уплаты налогов. При наличии повинности налоговой службой оценивается объект налогообложения.

Чтобы налоги уплачивались вовремя, плательщикам посылается извещение, в котором указываются сумма и условия ее внесения в бюджет.

Срок уплаты налогов представляет собой день, до которого следует уплатить сбор в установленном законодательством порядке.


Повышение ЕНВД 2016

Единый налог на вмененный доход распределяется на определенные виды деятельности.

Объект налогообложения для ЕНВД - вмененный доход налогоплательщика.

Законодательство Российской Федерации ограничило перечень услуг, облагаемых ЕНВД. К ним относятся:

  • Услуги размещения на временной основе.
  • Услуги общественного питания.
  • Услуги автотранспорта.
  • Розничная торговля.
  • Ветеринарные услуги.
  • Услуги ремонта и технического обслуживания автомобильного транспорта.
  • Услуги хранения и мойки автотранспорта.
  • Услуги рекламы на автомобильном транспорте.
  • Бытовые услуги.
  • Услуги наружной рекламы.
  • Передача в аренду земельных участков и торговых мест с целью дальнейшего использования в торговле.

Указанный список можно прочесть в Налоговом кодексе РФ.

Применение ЕНВД 2016 невозможно в следующих случаях:

  • Для организации с числом работников превышающим 100 человек.
  • Для крупнейших налогоплательщиков.
  • Для организаций общественного питания в области образования, здравоохранения и прочих социально значимых объектах.
  • Для организаций с долей участия сторонних фирм более 25%.

Крупнейшими налогоплательщиками в сфере транспортных услуг являются те, у которых суммарный объем начислений федеральных налогов превышает 300 млн.рублей.

Крупнейшими налогоплательщиками на региональном уровне считаются организации с суммарным объемом полученных доходов от 1 млрд. рублей до 20 млрд. рублей включительно. Размер активов - от 100 млн. до 20 млрд. рублей включительно. Суммарный объем начислений федеральных налогов равен сумме в пределах от 75 млн. до 1 млрд. рублей.

Согласно статистическим данным, на 01.01.2015г. единый налог на вмененный доход был применен в отношении 333 тыс. ООО и 1,8 млн. индивидуальных предпринимателей.

За прошедший период 2015 года за счет налогов в бюджет поступило 56 млрд. рублей.

Налоговой базой ЕНВД является вмененный доход, который рассчитывается по формуле:

Базовая доходность указанного вида деятельности * размер физического показателя за 3 месяца отчётного периода * коэффициент К1 *коэффициент К2.*15%.

К1повышающий коэффициент-дефлятор, устанавливаемый приказом Минэкономразвития.

К2понижающий коэффициент, устанавливаемый местными органами власти.

15% - ставка налога.

Коэффициент дефлятор устанавливается ежегодно. При его определении учитывается изменение индекса потребительских цен на товары и услуги на территории России за предыдущий год. Указанный показатель зависим от инфляции.

5 ноября 2015 года на сайте Министерства экономического развития Российской Федерации был размещен приказ о введении нового значения коэффициента-дефлятора на 2016 год К1. В 2016 году он будет равен 2,083. Для сравнения в 2014 году данный показатель составлял 1,672, а в 2015 году — 1,798. Получается, что в 2016 году К1 увеличится на 15,9 процентов. За весь период существования единого налога на вмененный доход такое глобальное повышение производится первый раз.

Руководитель комиссии «Опоры России» по мелкорозничной, нестационарной и ярмарочной торговле В.Максимов выразил мнение по поводу повышения единого налога на вмененный доход: «Повышение ЕНВД для малого бизнеса в 2016 году может привести к уходу предпринимателей в тень. Такая ситуация наблюдалась при увеличении социальных платежей. Тогда ушло более 500 тысяч участников малого бизнеса. Кризис - странное время для поднятия такие вопросов».

Он отметил, что Министерство экономического развития России по многим вопросам демонстрирует нелояльную позицию в отношении малого бизнеса. «Были еще примеры подобных эпизодов, к примеру за 2015 год два или три, когда Миниэкономразвития выносило предложения, которые были не в интересах бизнеса или блокировали инициативы предпринимателей» - добавил представитель «Опоры России».

Прокомментировал ситуацию и уполномоченный при президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей Борис Титов: «Увеличение ЕНВД приведет к негативным последствиям для малого бизнеса. Это не единственная плохая новость для бизнеса за последнее время. Мы уже увеличили нагрузку на бизнес, ввели налог на недвижимость, который затрагивает и малые предприятия. А для московских предпринимателей введен торговый сбор».


Что произойдет с НДФЛ в 2016 году

НДФЛ представляет собой налог на доходы физических лиц. Рассчитывается он в процентах по отношению к совокупному доходу каждого гражданина.

Плательщиками налога на доходы физ.лиц:

  • Налоговые резиденты Российской Федерации.
  • Нерезиденты Российской Федерации, которые получают доходы на территории страны.

Порядок исчисления и уплаты НДФЛ описывается в главе 23 Налогового кодекса РФ.

13 марта 2015 года депутатом нижней палаты парламента Николаем Рябовым предложен новый законопроект, согласно которому в 2016 году нужно увеличить ставку налога НДФЛ с 13% до 16%. Депутат отметил, что в Российской Федерации слишком велика разница между доходами населения.

Согласно статистическим данным по РФ, средний уровень дохода на душу населения в 70% случаев ниже номинально начисленной среднемесячной заработной платы.

Николай Рябов ответил, что предложенные нововведения уравняют неравенство в отношении оплаты труда. Таким образом, увеличение налоговой нагрузки от 0,5% до 3% коснется 20% имеющих высокий доход. А для большей части граждан в этой же группе ставка повысится не более чем на 1,5%. Изменений не ощутят - 10%.

Возникли предположения, что внедрение таких изменений будет способствовать повышению налоговой нагрузки для экономически активного населения, например для индивидуальных предпринимателей. Таким образом, в казну страны могут быть получены десятки миллиардов рублей, направить которые нужно на решение всевозможных государственных задач, как экономических, так и социальных.

Предложенные поправки планировалось ввести в действие с 1 января 2016 года. Но не ранее истечения одного месяца со дня официального опубликования и не раньше 1 числа следующего налогового периода по НДФЛ.

Подобный законопроект уже был внесен в Государственную думу тем же автором. В обоих случаях Правительство РФ увеличение ставки налогов не поддержало.

С 1 января 2016 года в законную силу вступят поправки, внесенные в 23 главу Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц». Данные изменения значительно осложнят работу бухгалтеров, но улучшат положение налоговых агентов.


Законодателями был установлен новый порядок сдачи налоговой отчетности и ужесточены требования к ее представлению. Также были внесены уточнения к некоторым положениям главы 23 НК РФ.

Федеральный закон № 113-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую части Налогового кодекса РФ с целью повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах» от 02 февраля 2015 года был подписан Президентом в начале мая.

С нового года налоговым агентом придется подавать отчетность 6-НДФЛ каждый квартал.

ИП и организации, которые являются налоговыми агентами должны будут предоставить:

  1. За первый квартал, полугодие и девять месяцев - расчеты исчисленных и удержанных сумм налога на доходы физических лиц. В указанных расчетах сведения о физических лицах отражать не нужно. Срок предоставления — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
  2. За год — отчет о доходах физ.лиц и суммы начисленных, удержанных и уплаченных в бюджет налогов. Срок предоставления — до 1 апреля следующего года.

Отчетность по НДФЛ с 2016 года можно будет представлять в следующих формах:

По сравнению с предыдущими годами изменилось число человек, при котором налоговый агент может подавать отчетность в бумажном варианте. Ранее оно составляло 10 человек, теперь — 25.

Если отчетность не представить в установленный законодательством срок, на агента наложат штраф размером в 1000 рублей за каждый просроченный месяц.

Если в течение десяти дней после установленного срока не выполнить правила, налоговая инспекция может приостановить операции по счетам налогового агента.

Если указанные в отчетности сведения окажутся недостоверными, то согласно ст.126 НК РФ в новой редакции, за это предусмотрен штраф в размере 500 рублей за каждый недостоверный документ.

Если агент передал исправленные документы в налоговую инспекцию до того, как узнал что в них были обнаружены ошибки и недостоверности, то можно избежать ответственности на законных основаниях, согласно ст.126.1 НК РФ.

За несвоевременное предоставления отчетности по форме 2-НДФЛ положен штраф в размере 200 рублей за каждую справку. Данное правило - в п.1 ст.126 Налогового кодекса РФ.

Ужесточение правил произведено для повышения собираемости налога и получения данных о его начислении и удержании вовремя.

С 01.01.2016г. НДФЛ нужно будет перечислять не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу. До этого налог должен был перечисляться не позже даты фактического получения в банке средств, которые будут направлены на выплату или перечисление на счет физического лица.

С нового года отчитываться по НДФЛ за работников обособленного подразделения придется по его местонахождению.


Отмена транспортного налога 2016

17 декабря 2015 состоялась ежегодная пресс-конференция президента Российской Федерации. Владимир Путин предложил отменить транспортный налог в России в 2016 году в отношении большегрузов.

Директор Института экономики транспорта и транспортной политики М.Блинкин поддержал идею президента, мотивировав это тем, что данный вид налога является устаревшим. А единственным сбором для автомобильного транспорта должен быть налог за пройденные километры.

Михаил Блинкин, который является экспертом в области транспорта также говорил о том, что в ближайшее время автомобили во всех странах мира будут переведены на систему «Pay as you go tax». Дословный перевод этой фразы звучит следующим образом: «Плачу столько, сколько еду».

Директор Института экономики транспорта и транспортной политики добавил, что сумма оплаты за километраж не будет единой для всех. Она будет формироваться в зависимости от марки автомобиля, вида топлива, нагрузки на ось и прочих индивидуальных характеристик. Период внедрения новых правил - 10-15 лет.

Действующий транспортный налог в 2015 году принес в бюджет страны более 120 млрд. рублей. Указанная сумма в полном объеме ушла в региональные бюджеты.

В текущем 2015 году правила расчета транспортного налога выглядели следующим образом:

  1. В обязательном порядке учитывался возраст автомобиля. Чем моложе транспортное средство, тем меньшее значение у коэффициента на который умножается итоговая сумма налога.
  2. Увеличилась налоговая ставка для автомобилей, работающих на газу.
  3. Размер базовой ставки устанавливался федеральными органами и мог разительно отличаться в зависимости от региона. Было разрешено опускать или поднимать ставку в 10 раз.
  4. Чем дороже стоит автомобиль, тем больше сумма налогового сбора.
  5. Электромобили освобождаются от уплаты налога на транспорт в 2015 и 2016 годах.

Причины, согласно которым предлагается отменить транспортный налог в его текущем виде и перейти на систему «Pay as you go tax»:

  1. План по налоговым сборам на региональном уровне выполняется не более, чем на 40%. Если же включить размер налога в стоимость топлива, то автовладельцы в любом случае будут его приобретать, несмотря на повышение цены.
  2. Сбор налога в 2015 году включает в себя массу этапов (начисление, уведомление в форме квитанций, оплата), что заметно усложняет администрирование. С введением новых правил Федеральной налоговой службе нужно будет всего лишь получить информацию от компаний нефтяного рынка, которых значительно меньше, чем налогоплательщиков.
  3. Высокими сборами облагаются транспортные средства с мощными объемами двигателя. Это не справедливо. Часто происходит так, что крупные автомобили эксплуатируются в разы реже, нежели малолитражки, в результате последние сильнее загрязняют окружающую среду. В данной ситуации более справедливым будет решение о налоге на пройденный путь.


Какие изменения коснутся акцизов в 2016 году

С 1 января будущего года вырастут ставки акцизов на автомобили, бензин, табачные изделия и некрепкий алкоголь.

Изменения коснутся ставок на сигареты, пиво, вино, автомобили с мощностью двигателя более 90 л.с. Увеличится ставка акциза на бензин. Для всех классов она выровняется. Уменьшится ставка на моторные масла и прямогонный бензин.

Чтобы не пропустить важную информацию, касающуюся изменений в области налогообложения, нужно своевременно читать новости и не пренебрегать изучением обновленных статей в Налоговом кодексе РФ.


Структура малого бизнеса по доходам

В 2013 году из 2,477 млн зарегистрированных в стране компаний, доходы до 10 млн руб. в год получали 2,256 млн, то есть более 91%.

В 2014 году соотношение не поменялось, доходами:
до 10 млн руб. располагали 4%,
от 10 до 20 млн руб. располагали 4%,
от 20 до 30 млн руб. — 1,8%,
от 30 до 40 млн руб. — 1%,
от 40 до 50 млн руб. — 0,7%,
от 50 до 60 млн руб. — 0,8%.

При введении торгового сбора пострадает самый нижний сегмент бизнеса с наименьшими доходами, а для компаний с доходом свыше 10 млн руб. «никакого удара не произойдет».

На 1 мая 2016 г. в России было зарегистрировано 4,7 млн компаний, около 20% из них не сдают отчетность более года.


Лучший способ выразить благодарность автору - поделиться с друзьями!!!
Узнавайте о появлении нового материала первым! Подпишитесь на обновления по email:
Подписаться на получение новых материалов с сайта
Ищите нужную информацию у нас на сайте. В форме поиска укажите свой запрос
Следите за обновлениями в Twitter
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
  1. НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2016
    Статья поможет узнать какие последние изменения налогов, что нового в бухгалтерском учете, налоговые изменения 2016 года. Показан перечень самых важных изменений в налоговом законодательстве, а также бухгалтерских поправок.


 ↑↑↑  
  

ОТПРАВИТЬ СООБЩЕНИЕ на сайт
не более 1000 символов !
Введите ваше ИМЯ:
Здравствуйте, уважаемый читатель.
Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила.
1. Пользуйтесь системой меню вверху и слева, системой поиска по сайту.
2. Только если Вы не нашли ответ, можете написать свой вопрос.
3. Если ответы на вопрос есть на сайте, вопрос-сообщение удаляется или не комментируется.
4. Если вопрос лежит за рамками нашей компетенции, модератор об этом сообщит.
5. Модератор имеет право НЕ отвечать на вопросы.
6. Удаляются сообщения, нарущающие законодательство РФ.
7. Многочисленные изменения законодательства и правоприменительной практики, неоднозначность толкования норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок. Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе.
Текст сообщения

Защитный код (англ.)
(введите символы, что на картинке справа):
Включите графику, чтобы увидеть код
  
ПОИСК по сайту
  iHead: надежный PHP-хостинг
Мы в социальных сетях
.
Сервисы / Меню