Главная страница раздела ЦЕНТР ИНФОРМАЦИИ

Пример как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

В 2016 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, необходимо будет предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2015 год.
        24 апр. 2017      30      572528

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016. Как правильно заполнить 3-НДФЛ в 2017 году

Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в трех случаях.

  1. Когда гражданин должен заплатить налог с полученных им доходов самостоятельно, то есть без участия работодателя. При этом отчитаться в такой ситуации по форме 3-НДФЛ обязательно в строго установленные сроки.
  2. государственные гражданские служащие и сотрудники МВД.
  3. Когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ: гражданин хочет частично возместить из бюджета сумму уплаченного налога. Например, ту, которая соответствует расходам, потраченным им на обучение, лечение или на покупку собственного жилья. Иначе говоря, если гражданин желает заявить о социальном и имущественном вычетах. Для такой добровольной сдачи конкретных сроков нет.

В любом случае декларацию заполняйте по форме 3-НДФЛ, которая действует в том периоде, за который получен доход или заявлены налоговые вычеты. В частности, отчитываясь за 2016 год, используйте бланк, утвержденный приказом ФНС России от 24 декабря 2016 г. № ММВ-7-11/671. А за более ранние периоды берите формы в соответствии с таблицей.

Согласно статьи 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2017 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц, нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год.

Сделать это нужно не позднее 30 апреля 2017 года (п.1 ст.229 НК РФ), если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.




Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

В соответствии с требованиями п.1 ст.229 НК РФ, налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

В соответствии с положениями п.5 ст. 227 НК РФ, о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

  1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
  2. Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
  3. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
  4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

НДФЛ за 2016 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика: в срок не позднее 15 июля 2017 года.

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях, декларацию 3-НДФЛ должны предоставить:

иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

Примечание: Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

В соответствии с п. 6 ст.227.1, иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛ, за исключением случаев, если:

  • Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
  • Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

В соответствии с п.3 ст.228 НК РФ, декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица, исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:

1. С полученных вознаграждений (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества): от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества, и имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи:

  • жилых домов,
  • квартир,
  • комнат,

включая приватизированные жилые помещения,

  • дач,
  • садовых домиков,
  • земельных участков

и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Примечание: Доходы от продажи ценных бумаг и доходы от продажи имущества, непосредственно используемого ИП в предпринимательской деятельности не подпадают под не облагаемые доходы.

Примечание: Согласно п 17.2 статьи 217 НК РФ доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

3. С доходов, полученных налоговыми резидентами РФ (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей), от источников, находящихся за пределами РФ.

4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5. С выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. С доходов, полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения:

  • недвижимого имущества,
  • транспортных средств,
  • акций,
  • долей,
  • паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом: супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание: Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года, то при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.


Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2017

Форма декларации 3-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@.

Декларацию можно заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Наличие исправлений в Декларации не допускается.


Учет страховых взносов предпринимателя в расходах на общем режиме ОСНО

не зависит от того, является он работодателем или нет. И для взносов за себя и для взносов за сотрудников порядок один. Все взносы ИП учитывает в составе профессионального налогового вычета как расходы на основании главы 25 Налогового кодекса РФ. Ограничений по суммам нет.

В составе вычета за отчетный год учтите те взносы, которые перечисляли в бюджет в этом году. Даже если они относятся к прошлому году. Например, в январе 2017 года коммерсант уплатил взносы за декабрь 2016 года. Их он может учесть в 2017 году.

Примечание: Такой порядок установлен статьей 221, подпунктом 1 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ.




Лучший способ выразить благодарность автору - поделиться с друзьями!!!
Узнавайте о появлении нового материала первым! Подпишитесь на обновления по email:
Подписаться на получение новых материалов с сайта
Ищите нужную информацию у нас на сайте. В форме поиска укажите свой запрос
Следите за обновлениями в Twitter
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме


  1. 3-НДФЛ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
    Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, обязаны составлять декларацию по НДФЛ. Форма декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.
  2. 3-НДФЛ 2017 срок сдачи справка СКАЧАТЬ бесплатно заполнение формат Excel
    Сообщается о новых формах налоговой декларации 3-НДФЛ. Сроки сдачи. Где бесплатно скачать. Заполнение 3-ндфл.
  3. Как заполнить 3-НДФЛ. Программа ДЕКЛАРАЦИЯ для заполнения 3-НДФЛ
    Даются четкие рекомендации, как заполнить форму 3-НДФЛ. Можно скачать программу ДЕКЛАРАЦИЯ для пошагового заполнения формы 3-НДФЛ.
  4. КБК НДФЛ 2017 новые
    Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2017 г.

 ↑↑↑  
  
Анна
24 фев. 2016 13:01
Здравствуйте!Какие листы надо заполнять на возврат по процентам ипотеки и за лечение?
Комментарий Модератора

Смотрим ссылку в статье "ПРИМЕР 3-НДФЛ 2015 ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ онлайн" там даны примеры заполнения.

 ↑↑↑  
  
Марина
27 фев. 2016 12:12
Добрый день! Я заполняю Лист Б декларации, и у меня вопрос, что вносить в графу "Дата уплаты налога", если налог еще не был уплачен?
Комментарий Модератора

Смотрим ссылку в статье "ПРИМЕР 3-НДФЛ 2015 ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ онлайн" там даны примеры заполнения, а также Инструкция по заполнению. Лист Б - это доходы за границей, если были уплачены налоги, то пишется дата, если нет, то ничего не пишется. Поэтому в России заплатите.

 ↑↑↑  
  
Guest
15 марта 2016 23:07
Добрый день. с февраля 2016г. организация (источник выплат) поменяла ОПФ (была ЗАО слало АО) В справке 2-НДФЛ за 2015г. выданной в марте 2016г. указано АО. Как прописывать в декларации за 2015г. источник выплат? (ЗАО или АО)
Комментарий Модератора

Писать строго то, что написано в справке! Налоговики (и все чиновники!!!) работают с бумажками, что в бумажке, то и пишем. От смены ОПФ ничего не поменялось, как был ИНН организации, так он и остался.

 ↑↑↑  
  
Guest
22 марта 2016 19:51
Здравствуйте!Я подала з-ндфл на имущественный вычет при покупке жилья (ипотека).Всю сумму вычета я получила.Но я не знала,что по процентам ипотеки тоже можно получить вычет.Могу я снова подать декларацию по процентам?
Комментарий Модератора

Можете, если вся сумма вычетов не выбрана.

 ↑↑↑  
  
Виктор
2 марта 2017 22:20
Здравствуйте!
Необходимо ли в декларации 3 ндфл в доходах добавлять единовременную компенсационную выплату по рождению ребенка?
Комментарий Модератора

Компенсация - это пособие, а не доход. В декларации показывается только доход.

 ↑↑↑  
  
марина
3 марта 2017 21:50
вышлите пожалуйста образец заполнения 3ндфл2016 при дарении доли земельного участка
а после уплаты этого налога я имею право на возврат или вычет- вопрос
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Мы не высылаем образцы. Есть некоторые образцы по ссылке "ПРИМЕР 3-НДФЛ 2016 ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ онлайн". Ни возврата, ни вычета не положено, потому что вы даром получили, а не затратили СВОИ деньги.

 ↑↑↑  
  
Алсу
10 марта 2017 13:16
ЗЗдравствуйте! Справки об оплате медиц. услуги для Налог. Орг срок действия какой? Копии документов не должны быть заверенными?Спасибо.
Модератор
Здравствуйте.. Про социальный вычет почитайте здесь.

В меню (вверху экрана) есть кнопка "КАРТА", там почти вся информация по сайту.
 ↑↑↑  
  
Александра
18 марта 2017 1:27
Здравствуйте. Считается ли доходом ,доход который пошел на уплату фиксиронных платежей в пенсионный фонд
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Доходом считается ЛЮБОЙ доход в денежной или натуральной форме. А куда потом пошли эти средства уже считается расходом. А вот эти расходы уже могут возместить или зачесть в качестве профессиональных вычетов. Если речь идет о ИП на ОСНО, то на фиксированные платежи страховых взносов можно уменьшить полученный доход ИП на ОСН. Смотрите раздел статьи "Учет страховых взносов предпринимателя в расходах на общем режиме ОСНО"

 ↑↑↑  
  
Сергей
14 апр. 2017 16:58
Если дом не оформлен сто писать в декларации
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Не оформлен где? На кого? Налогообложению подлежат ТОЛЬКО зарегистрированные объекты, потому что права собственности возникают ТОЛЬКО после госрегистрации!!!

 ↑↑↑  
  
Анна К.
24 апр. 2017 11:18
Здравствуйте! Нужно ли мне заполнять и отправлять н/д, если я в 2016г. продала долю в уставном капитале ООО за ту же стоимость за которую покупала?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Вот написано кто сдает 3-НДФЛ https://www.assessor.ru/notebo...chi_3ndfl/

В частности, если акции, паи, доли в ООО были более 5 лет, декларация не сдается.

 ↑↑↑  
  

ОТПРАВИТЬ СООБЩЕНИЕ на сайт
не более 1000 символов !
Здравствуйте, уважаемый читатель!
Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила.
1. Пользуйтесь системой меню вверху экрана, системой поиска по сайту.
2. Только если Вы не нашли ответ, можете написать свой вопрос.
3. Если ответы на вопрос есть на сайте, вопрос-сообщение удаляется или не комментируется.
4. Если вопрос лежит за рамками нашей компетенции, модератор об этом сообщит.
5. Модератор имеет право НЕ отвечать на вопросы.
6. Удаляются сообщения, нарущающие законодательство РФ.
7. Многочисленные изменения законодательства и правоприменительной практики, неоднозначность толкования норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок. Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе.
8. Поле, отмеченное *, обязательно для заполнения. Вводя "защитный код", вы даете согласие на обработку персональных данных в указанном объеме. Мы гарантируем, что данная информация не будет передана третьим лицам.
Звать ?:
Текст *

Капча (англ.):
Включите графику, чтобы увидеть код
  
  Новое !  

 
 
 
 
 
 
Мы в социальных сетях
.



rss1 rss2 rss3 rss4 rss5