Открытие банковского счета для предпринимателя и юридического лица в сбербанке
Открыть Расчетный счет в банке для ОООКак быстро открыть лицевой счет в банке для ИП, или расчетный банковский счет для организации - поможет данная статья. Обычно расчетный счет в банке открывают сразу после создания организации. Он нужен для ведения бизнеса и расчетов с контрагентами, для уплаты налогов и взносов. Хотя обязанности открывать счет непосредственно после регистрации нет. Законодательство не запрещает вести расчеты только наличными в пределах лимита. Ниже приведена статья о том как открыть свой счет в банке, когда есть свой бизнес, для того чтобы вести дело без проблем. Открыть расчетный счет можно и позже, в любое время. Более того, таких счетов у организации может быть несколько. Если обороты у предпринимателя небольшие, то расчетный счет можно не открывать.
Как разблокировать расчетный счет в банке Как открыть расчетный банковский счет для предпринимателяЧтобы открыть расчетный счет в банке, понадобится заключить договор банковского счета (п. 1 ст. 846 ГК РФ, п. 1.2 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Человек, обратившийся за открытием счета, должен представить в банк паспорт (другое удостоверение личности) (п. 1.7–1.10 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Пакет документов, которые нужно подать для заключения договора, зависит от того, какому отделению организации открывается счет – головному или обособленному подразделению. Счет в банке - Головное отделениеЧтобы заключить договор банковского счета (т. е. открыть банковский счет), согласно пункта 4.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. представьте в банк следующие документы:
Помимо обязательных документов, банк может затребовать и другие документы, если по законодательству открытие счета без них невозможно (п. 1.12 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Также правила банка могут предусматривать условие, что организация должна представить заверенную выписку из своих внутренних документов или документов, которые имеют непосредственное отношение к ее деятельности. Такой порядок установлен пунктом 1.11.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. В каком виде подавать документы, чтобы открыть свой счет в банкеСогласно пунктов 1.11.1 и 1.11.2 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И предпринимаель, организация может принести в банк оригиналы или копии документов, для того чтобы сделать в банке р/с. Если подаете оригиналы, уточните в банке, в каком порядке это сделать. Есть два варианта. Первый – принести оригиналы вместе с их копиями. В этом случае нужно предварительно заверить копии. То есть проставить на них подпись лица, заверившего документ (как правило, руководителя), его фамилию, имя, отчество и должность, а также печать. Далее сотрудник банка сравнит копии с оригиналами и, если нет расхождений, сделает на копиях надпись «Сверено с оригиналом». Второй – предоставить банку (Сбербанку) только оригиналы документов. Сотрудник банка сам снимет с них копии и сделает надпись «Копия верна». Кроме того, банк может пригласить другое уполномоченное лицо (например, нотариуса), чтобы заверить документы организации. Если решили нести в банк копии документов без оригиналов, то проверьте, чтобы они были заверены, как того требует законодательство, например нотариально (п. 1.11 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И, ст. 77 Основ законодательства РФ о нотариате). Лишь копии учредительных документов с отметкой налоговой «Копия» не нужно дополнительно заверять у нотариуса. Такие документы признаются копиями, заверенными в установленном законодательством порядке. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Банка России от 13 июля 2010 г. № 011-31-1/3482. Какие еще сведения вправе запросить банк Помимо документов, необходимых для открытия счета, банки должны собирать информацию об организации для контроля легализации и отмывания доходов. Данная информация необходима, чтобы идентифицировать организацию. Это следует из положений пункта 1.1 Положения Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. Перечень сведений и документов, которые банки могут затребовать, приведен в приложении 1,2 к Положению Банка России № 499-П. А именно сведения:
Кроме того, банк вправе получить информацию об организации из открытых баз данных, официально размещенных в Интернете. Если организация не предоставит таких сведений по требованию банка, он может отказать в открытии счета. В каких случаях при открытии расчетного счета в России нужно представить в банк лицензию Лицензию нужно представить только в том случае, когда от ее наличия зависит возможность открытия счета. В перечне документов, которые организация должна представить в банк для открытия расчетного счета, указана лицензия на право осуществления деятельности (п. 4.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Некоторые банковские счета можно открыть, только если есть лицензия. Данное правило касается, например, кредитных организаций, открывающих корреспондентские счета. Банк не откроет корреспондентский счет, если кредитная организация не представит лицензию Банка России на право осуществления банковских операций. Если можно заключить договор банковского счета без представления лицензии, то ее представлять не нужно. Например, если организация занимается продажей алкогольной продукции. Такой вывод позволяют сделать положения подпункта «в» пункта 4.1, пункта 4.10 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. Какие документы при открытии расчетного банковского счета подтверждают право подписи банковских документов Ответ на этот вопрос зависит от того, кто подписывает банковские документы. Чтобы заключить договор банковского счета и открыть расчетный счет, организация должна представить в том числе документы, которые подтверждают полномочия лиц, наделенных правом подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И):
⭐ Такие правила содержатся в пункте 7.5 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. Унифицированной формы приказа о наделении правом подписи нет, поэтому его можно составить в произвольной форме. Доверенность также можно оформить в произвольном виде. Однако в доверенности должны быть такие обязательные реквизиты, как дата оформления, подпись руководителя (п. 4 ст. 185, абз. 2 п. 1 ст. 186 ГК РФ). Кроме того, человек, обратившийся в банк за открытием расчетного счета организации, должен представить паспорт (другое удостоверение личности) (п. 1.7 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Какие документы при открытии расчетного счета в России подтверждают право распоряжаться средствами на банковском счете, используя аналог собственноручной подписи При электронной подписи таким документом является сертификат ключа проверки электронной подписи. Договор с банком может разрешать использовать аналог собственноручной подписи (факсимиле, электронную подпись) при совершении операций на расчетном счете (п. 2 ст. 160 ГК РФ, подп. «д» п. 4.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). В банковской практике наиболее распространен такой аналог, как электронная подпись. Подтвердить право человека использовать электронную подпись может сертификат ключа проверки электронной подписи. Этот документ содержит данные, которые идентифицируют владельца сертификата ключа подписи. Это следует из статьи 2 Закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ. Кроме того, человек, обратившийся в банк за открытием расчетного счета организации, должен представить паспорт (другое удостоверение личности) (п. 1.7 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Какие документы при открытии расчетного счета в России подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации Протокол или выписка из протокола общего собрания участников (акционеров) о назначении руководителя на должность. Чтобы открыть свой расчетный счет организации нужно представить в банк в том числе документы, которые подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации (подп. «е» п. 4.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). В ООО и акционерных обществах таким документом может являться протокол или выписка из протокола общего собрания участников (акционеров) о назначении руководителя на должность (п. 1 ст. 37, ст. 40 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, ст. 63, п. 3 ст. 69 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ). Если в организации только один участник или акционер, то руководитель назначается на основании решения единственного участника или акционера (п. 2 ст. 7 и п. 1 ст. 40 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, п. 2 ст. 2 и ст. 69 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ). Карточка с образцами подписейКарточку с образцами подписей и оттиска печати составляется по форме № 0401026, утвержденной Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. Бланки карточек могут быть изготовлены как организацией, так и банком самостоятельно (п. 7.4 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Уточните в банке, предоставляет ли он бланки карточек клиентам. Если нет, то распечатайте и заполните их сами. Карточку с образцами подписей и оттиска печати согласно пункта 7.2 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И можно заполнить:
✅ Применять факсимильную подпись для заполнения полей карточки нельзя. Порядок заполнения карточки приведен в приложении 2 к Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. На лицевой стороне карточки укажите:
Поля «Отметки банка» и «Прочие отметки» заполняют сотрудники банка. На оборотной стороне карточки поставьте:
✔ Печать не должна выходить за границы данного поля. Поля «№ счета», «Срок полномочий» и «Выданы денежные чеки» заполняют сотрудники банка. Поле «Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей» заполняет нотариус, удостоверяющий подписи лиц, наделенных правом подписи. Карточку не обязательно заверять у нотариуса. Специалист банка сам может удостоверить подписи и полномочия сотрудников организации на основании документов, подтверждающих личности сотрудников, а также учредительных и распорядительных документов организации. Такой порядок установлен пунктом 7.10 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. Изменять количество и расположение полей в карточке нельзя. В соответствии с пунктом 7.4 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И допускается произвольное количество строк в полях:
В какой срок банк откроет лицевой счетБанковский счет является открытым с момента, когда банк внесет запись о счете в книгу регистрации открытых лицевых счетов. Сделать такую запись банк должен не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (вступления в силу) договора банковского счета. Хотя банк может сделать запись и раньше – одновременно с заключением договора банковского счета. Согласно пункта 1.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И в рамках одного договора могут открывать несколько счетов на основании дополнительного обращения организации об открытии каждого счета. В таком случае банк делает запись об открытии счета не позднее рабочего дня, следующего за днем обращения клиента. Банк может брать комиссию за открытие расчетного счета (ст. 29 Закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1). Можно ли открыть банковский счет, если по одному из счетов организации операции приостановлены по решению налоговой инспекции Да, можно, но только в том банке, в котором у организации нет счетов, операции по которым приостановлены. То есть ответ на этот вопрос зависит от того, в каком банке организация планирует открыть новый счет:
В первом случае банк не вправе открыть организации новый счет. Такое правило прямо предусмотрено пунктом 12 статьи 76 Налогового кодекса РФ. Однако оно касается только счетов, которые открыты на основании договора банковского счета (п. 2 ст. 11 НК РФ). Счета, для открытия которых не требуется заключать договор банковского счета (например, депозитные, ссудные), банк вправе открыть даже при наличии решения о приостановлении операций по счету организации. Аналогичная позиция приведена в письме Минфина России от 21 ноября 2007 г. № 03-02-07/1-497. Если организация хочет открыть счет в другом банке (в котором у нее нет счетов, по которым приостановлены операции), то банк вправе открыть ей счет. Такой вывод позволяют сделать положения статьи 76 Налогового кодекса РФ. Так, решение о приостановлении операций по счетам передается в банк на бумажном или электронном носителе (п. 4 ст. 76 НК РФ). Таким образом, можно сделать вывод, что банк приостанавливает операции по счетам только на основании решения налоговиков. При этом в Налоговом кодексе не сказано, что такое решение распространяется на все банки. А значит, при отсутствии такого документа банк вправе открыть организации счет. Официальной позиции контролирующих ведомств в отношении этого вопроса нет, арбитражная практика также не сложилась. Нужно ли уведомлять налоговую инспекцию и фонды об открытии счета в банке ?Обычно сообщать об открытии или закрытии банковского счета организации и предприниматели не обязаны. Все необходимые сведения об их российских счетах банк сам передает и в налоговую инспекцию, и в фонды. Сделать это он должен в течение трех дней с момента открытия или закрытия счета (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 83, абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ). А вот о банковских счетах за рубежом нужно самостоятельно сообщить в налоговую инспекцию. Сообщение об открытии счета за рубежом Если организация открыла (закрыла) банковский счет за рубежом, она обязана уведомить об этом налоговую инспекцию. Сделать это нужно не позднее месяца со дня открытия (закрытия) счета. Об этом сказано в пункте 2 статьи 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ. Для уведомления об открытии (закрытии) счета в банке за рубежом используйте форму, утвержденную приказом ФНС России от 21 сентября 2010 г. № ММВ-7-6/457. Рекомендуемые электронные форматы данных уведомлений утверждены приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. № ММВ-7-14/502. Кроме того, если организация открыла счет в зарубежном банке, она должна уведомлять налоговые инспекции о движении средств по такому счету. Как закрывают банковский лицевой расчетный счетОрганизация, предприниматель может в любой момент закрыть банковский счет в Сбербанке по своей инициативе. Но при определенных обстоятельствах это может сделать банк в одностороннем порядке. По инициативе организации Как закрыть расчетный счет: в банк нужно подать заявление о прекращении договора банковского счета (п. 1 и 4 ст. 859 ГК РФ, п. 8.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Форма заявления законодательно не установлена. Как правило, банки разрабатывают ее самостоятельно и закрепляют в своих внутренних правилах. Если банк не предоставит организации форму такого заявления, составьте его в произвольном виде. Также сдайте в банк все неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками (п. 8.4 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Может ли банк закрыть расчетный счет по инициативе организации, есть решение налоговой инспекции о приостановлении операций по счету Да, может. Организация всегда может расторгнуть договор банковского счета и закрыть расчетный счет. Для этого организация подает в банк письменное заявление (п. 1 ст. 859 ГК РФ). Даже при наличии решения налоговой инспекции о приостановлении операций по счетам банк вправе закрыть расчетный счет по требованию организации. При этом, если на расчетном счете, по которому приостановлены операции, нет денежных средств, банк вправе сделать запись о закрытии счета в книге регистрации открытых счетов. Такой порядок следует из пункта 8.5 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. Если же на расчетном счете, операции по которому приостановлены, есть денежные средства, банк не вправе выдать их организации до отмены решения инспекции. Это связано с тем, что закрытие расчетного счета не отменяет решение налоговой инспекции о приостановлении операций. Какая ответственность предусмотрена для банков, если, закрыв расчетный счет, банк несвоевременно перечислил (выдал) организации остаток денежных средств со счета Организация вправе потребовать у банка уплаты процентов с суммы незаконно удерживаемых банком денежных средств. Банк обязан выдать (перечислить) организации остаток денег, находящихся на счете, в течение семи календарных дней после получения соответствующего заявления организации (п. 3 ст. 859 ГК РФ, п. 8.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Если банк не вернул остаток средств в установленный срок, то организация вправе взыскать с банка проценты за пользование денежными средствами на основании статьи 395 Гражданского кодекса РФ. В принудительном порядке банком Это может произойти в принудительном порядке на основаниях, указанных в статье 859 Гражданского кодекса РФ. в следующих случаях:
В одностороннем порядке банк может закрыть расчетный счет в случае, если:
По требованию банка суд может принять решение о расторжении договора и закрытии банковского счета в следующих случаях:
В какой срок закроют счет в банкеЗакрыть расчетный счет банк должен не позднее рабочего дня, следующего за тем, когда был расторгнут договор банковского счета. Если в заявлении о закрытии счета стоит конкретная дата закрытия счета, то его должны исполнить не позднее следующего за этой датой рабочего дня. При условии что банк получил заявление до этой даты – например, когда заявление решили направить обычной почтой. Такой порядок прописан в абзацах 5–6 пункта 1.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. Банк обязан выдать (перечислить) организации остаток денег, находящихся на счете, в течение семи дней после получения заявления организации (п. 3 ст. 859 ГК РФ, п. 8.3 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Форма заявления о выдаче (перечислении) остатка денег с расчетного счета при его закрытии законодательно не установлена. Банк может закрепить ее в своих внутренних правилах. Если банк не предоставил организации форму такого документа, то составьте его в произвольном виде. Организация также может потребовать выдать или перечислить остаток денег в заявлении о расторжении договора банковского счета.
Банк вправе прекратить обслуживание организации, у которой фактический и юридический адреса не совпадаютБанк имеет право расторгнуть договор банковского счета с организацией, которая отсутствует по юридическому адресу, решил Президиум ВАС РФ Постановление Президиума ВАС РФ от 27.04.2010 № 1307/10. Речь идет о расторжении договора в судебном порядке. Он указал на пункт 1 на пункт 5.2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ , предписывающий кредитной организации обновлять информацию о клиентах. Из этого арбитры сделали вывод, что обязанность банка по идентификации клиента не ограничена моментом заключения договора банковского счета и сохраняется в течение всего периода нахождения этого клиента на расчетно-кассовом обслуживании.
| |