Главная страница раздела БИБЛИОТЕКА

Как правильно заполнить платежные поручения в налоговую

Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12-11-2013 г. № 107н. Они распространяются на всех, кто перечисляет платежи: плательщиков налогов, сборов и страховых взносов.
        17 мая 2017      3      207324

ПРИМЕРЫ заполнения платежных поручений, образец для уплаты НАЛОГОВ в 2017

При уплате в бюджет налогов используйте типовые бланки платежных поручений, чтобы заполнить поля платежек. Форма, образец платежного поручения 2017 , номера и наименования его полей приведены в приложении 3 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П. Это же положение содержит перечень и описание реквизитов платежного поручения (приложение 1 к положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:

  • плательщиков налогов, сборов и страховых взносов;
  • налоговых агентов;
  • плательщиков таможенных и других платежей в бюджет.



Образцы заполненных платежных поручений в НАЛОГОВУЮ


Примечание: находятся ниже по тексту

Заполнение платежных поручений в 2017 на перечисление налогов оформляются плательщиками, при перечислении платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными:

По каждому виду налога оформляются отдельные платежные поручения.





При заполнении расчетных документов необходимо соблюдать правильность заполнения следующих полей:

Наименование получателя (поле 16) – сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а в скобках – наименование налоговой инспекции. Например, УФК РФ по г. Москве (ИФНС России № 25 по г. Москве).

КОД СТАТУСА ПЛАТЕЛЬЩИКА В ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ при перечислении страховых взносов

При перечислении любых налогов в поле 101 указывать статус 01, 02, 09 . Зависит от того кто и за кого перечисляет налог.

Примечание: Коды статусов налогоплательщиков. ИП ставят "09".

(60) - «ИНН» плательщика, (102) - «КПП» плательщика - указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) плательщика и код причины постановки на учет (далее - КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (ФНС России), у ИП нет КПП, ставить ноль;

(8) - «Наименование плательщика» - указывается наименование плательщика. Для ИП запишите ФИО предпринимателя и в скобках — ИП. Затем укажите адрес места жительства (регистрации). До и после информации об адресе проставьте «//». Пример: Иванова Ольга Николаевна (ИП)//г. Краснодар, пр-т Ленина, д. 15, кв. 89//.

В Поле (104) указывается один из следующих кодов бюджетной классификации (далее - КБК):

Примечание: Полный список КБК для НАЛОГОВ см. здесь.

При этом 14-17 разряды КБК (код подвида дохода) используются для раздельного учета страховых взносов, пеней, штрафов и процентов:

  • 1000 - сумма страховых взносов;
  • 2000 - сумма пени по соответствующему платежу;
  • 3000 - сумма штрафа согласно законодательству РФ;
  • 4000 - прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000, орган ПФР производит уточнение платежей с указанием кода подвида доходов 4000 с целью их отражения по кодам подвида доходов 1000, 2000, 3000);
  • 5000 - сумма процентов, начисленных при нарушении срока возврата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, и процентов, начисленных на сумму излишне взысканных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, по соответствующему платежу.

В поле (105) указывается значение кода ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства (значение территориальной инспекции ФНС). По всем бюджетным платежам действует восьмизначный код, который соответствует муниципальному образованию (межселенным территориям). 11-значные коды ОКТМО не указывайте.

Примечание: Узнай свой ОКТМО

В поле (110) указывается "пусто" или значение 0 (НОЛЬ).

В реквизите "Код" поле (22) распоряжения о переводе денежных средств указывается уникальный идентификатор начисления УИН. Требование о необходимости заполнения реквизита "Код" распространяется на распоряжения о переводе денежных средств, формы которых установлены Положением Банка России № 383-П.

Примечание: УИН в реквизите КОД платежки, поле 22
Разъяснено какое значение УИН ставить к реквизите КОД в поле 22 платежного поручения.

В поле назначения платежа (24) указывается дополнительная информация, необходимая для идентификации назначения платежа, и регистрационный номер плательщика в системе ФСС РФ. При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха.



ОШИБКИ в ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ (платежке) в НАЛОГОВУЮ и ПЕНИ

Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов неверно указаны:

  • счет Федерального казначейства;
  • КБК;
  • наименование банка получателя.

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной.
Примечание: Пункт 4 части 6 статьи 18 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ.

Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к начислению пеней. К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.

Уплата налогов: по каждому сроку перечисления нужно составить отдельную платежку

Если компания в один день перечисляется НДФЛ с зарплаты и с отпускных, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение. Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@

Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать в поле 107 платежного поручения.


Чтобы не ошибиться в заполнении платежного поручения, воспользуйтесь программой, размещенной на сайте https://www.nalog.ru (на сайте найдите вкладку «Электронные сервисы», далее – «Заполнить платежное поручение»). Эта программа разработана ФНС России специально для налогоплательщиков и позволяет составить платежное поручение с указанием реквизитов конкретной организации.




Уплата налогов за третьих лиц, контрагентов: как заполнить платежку


Примечание: Источник: Информация ФНС

С 30 ноября 2016 года организациям и коммерсантам не нужно оформлять на третьих лиц доверенность. Например, налоги за ИП вправе заплатить любой человек или компания (абз. 4 п. 1 и п. 9 ст. 45 НК РФ), а не уполномоченный представитель.

Приказ от 05.04.2017 № 58н вносит изменения в Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

В полях 60 и 102 «ИНН плательщика» и «КПП плательщика» указываются реквизиты лица, чьи налоговые обязанности исполняются. Если налог уплачивается за «физика», у которого нет ИНН, в соответствующем поле проставляется «0». При этом в графе «Код» (поле 22) нужно указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа).

В поле 8 «Плательщик» вписываются данные о лице, фактически перечисляющем деньги.

В графе 24 «Назначение платежа» указывается ИНН и КПП (для физлиц только ИНН) лица, производящего платеж, и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность перед бюджетом исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//».

Важно! В поле 101 «Статус плательщика» указывается статус того лица, за кого уплачивается налог. В частности, 01 – для юрлиц, 09 – для ИП и 13 – для «физиков». В проекте Минфина есть три новых статуса налогоплательщика: «28» – законный или уполномоченный представитель налогоплательщика; «29» – иные юрлица; «30»– иные физлица.

Если представитель переплатил за вас налог или взнос, то подавайте заявление на возврат денег самостоятельно. Налоговики вернут переплату только вам, а не третьим лицам (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК РФ). 


Пример платежки перечисления НДС за 3 лицо

ООО «Омега» (ИНН 7708123450, КПП 770801001) зарегистрирована в инспекции ФНС № 43 по г. Москве. 18 апреля ООО «Омега» перечислила в бюджет платеж за ООО «Торговая фирма "Меркель"» (ИНН 7708123443, КПП 770801001) – 1/3 НДС (КБК 18210301000011000110) за I квартал 2017 в размере 117 000 руб. согласно платежного поручения.

Перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И.

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц - индивидуальным предпринимателем Петровым П.П. (ИП) , rtf (208,6 кб), Загрузить

Транспортный налог с физических лиц, отсутствует ИНН плательщика

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц - индивидуальным предпринимателем Петровым П.П. (ИП) перечисляется транспортный налог с физических лиц за физическое лицо Иванова И.И. (в случае отсутствия ИНН плательщика, поле «Код» значение Уникального идентификатора начисления (индекса документа) обязательно к заполнению!), rtf (207,3 кб), Загрузить

Перечисляется за контрагента налог УСН доходы минус расходы

Пример заполнения платежного поручения при уплате за третьих лиц - юридическим лицом ООО «Гвоздика» (ООО) перечисляется налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за ООО «Ромашка» rtf (207,6 кб), Загрузить



ОБРАЗЦЫ заполненных платежных поручений НЕНАЛОГОВЫХ платежей

1. Платежка на уплату алиментов

2. Перечисление госпошлины

3. Перечисление госпошлины по решению суда



ОБРАЗЦЫ платежек СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в налоговую за январь 2017


Примечание: Статья про страховые взносы в налоговую с 2017 года, про КБК, сроки уплаты
Примечание: КБК страховых взносов за декабрь 2016 другие, чем за январь 2017 г.

При перечислении страховых взносов в поле 101 указывать статус 01 для работодателей и 09 для ИП.

1. Перечисление пенсионных страховых взносов фирмой

2. Уплата взносов на медицинское страхование организацией

3. Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством




ОБРАЗЦЫ заполненных платежных поручений по уплате НАЛОГОВ

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ

1. Образец заполнения Платежка на уплату ПАТЕНТА предпринимателем

2. Образец поручения уплата НДФЛ индивидуальным предпринимателем

3. Уплата ФИКСИРОВАННЫЕ взносы для ИП

4. Уплата ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ взносы для ИП

ОРГАНИЗАЦИЯ или НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ

1. Образец заполнения платежного поручения 2017 налог НДС

2. Пример поручения 2017 при перечислении ЕДИНОГО НАЛОГА при УСН

Примечание: (объект налогообложения «доходы»)

3. Перечисление НДФЛ с зарплаты налоговым агентом

4. Перечисление НДФЛ с отпускных налоговым агентом

5. Образец заполнения платежки ТОРГОВЫЙ СБОР Москва

Торговый сбор: заполняем платежное поручение на его уплату, правила заполнения платежного документа.





Отчетность через интернет. Контур.Экстерн

Отчетность в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления — формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отчетность во все контролирующие органы: ФНС, ПФР, Росстат, ФСС, РАР, РПН. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!


Контур.Бухгалтерия и Диадок

В Контур.Бухгалтерии появился ЭДО. Теперь клиенты сервиса могут получать, подписывать и автоматически заводить в бухгалтерию накладные, акты и счета-фактуры через Диадок.

Контур.Зарплата

Автоматизированный расчет зарплаты и подготовка отчетности: cправляется с нестандартными схемами учета труда, Имеет готовые версии для ключевых отраслей.



Лучший способ выразить благодарность автору - поделиться с друзьями!!!
Узнавайте о появлении нового материала первым! Подпишитесь на обновления по email:
Подписаться на получение новых материалов с сайта
Ищите нужную информацию у нас на сайте. В форме поиска укажите свой запрос
Следите за обновлениями в Twitter
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме


  1. ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ полей 104-110 для НАЛОГОВ приказ 107н
    Приведены Правила для указания информации в реквизитах 104 - 110, "Код" и "Назначение платежа" при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату НАЛОГОВ в бюджетную систему РФ.
  2. НОВОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ 2017 бланк скачать Word
    Согласно Положения Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" приведены бланки платежного поручения, требования, платежного ордера.

 ↑↑↑  
  
Людмила
24 апр. 2017 14:36
усно перечисление налога за 1 полугодие, поле 107 и назначение платежа?
Комментарий Модератора

Есть пример и есть дополнительные ссылки по теме, в которых описаны поля 104-110

 ↑↑↑  
  
Елена
17 мая 2017 15:30
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, какой код нужно указывать в поле 105 (ОКТМО) в платежном поручении, при перечислении налогов за третье лицо, имею ввиду ОКТМО плательщика или ОКТМО лица, за которое платится налог.

Комментарий Модератора

Здравствуйте. Указывается КПП, ОКТМО лица, за которое выполняется платеж. Нужно ведь, чтобы платеж попал к нему, а не к ВАМ. Посмотрите приведенный пример и исходные данные для него: видно, что платежка оформляется, как будто её делает лицо, за которое платят (ИНН и КПП его), но ... в плательщике ставят название третьего третьего лица! А в назначении платежа ИНН и КПП третьего лица.

 ↑↑↑  
  

ОТПРАВИТЬ СООБЩЕНИЕ на сайт
не более 1000 символов !
Здравствуйте, уважаемый читатель!
Прежде чем писать сообщение, прочитайте, пожалуйста, следующие правила.
1. Пользуйтесь системой меню вверху экрана, системой поиска по сайту.
2. Только если Вы не нашли ответ, можете написать свой вопрос.
3. Если ответы на вопрос есть на сайте, вопрос-сообщение удаляется или не комментируется.
4. Если вопрос лежит за рамками нашей компетенции, модератор об этом сообщит.
5. Модератор имеет право НЕ отвечать на вопросы.
6. Удаляются сообщения, нарущающие законодательство РФ.
7. Многочисленные изменения законодательства и правоприменительной практики, неоднозначность толкования норм и обычная невнимательность могут повлечь наличие ошибок. Все риски, связанные с принятием решений на основании предоставляемой Сайтом информации, лежат на пользователе.
8. Поле, отмеченное *, обязательно для заполнения. Вводя "защитный код", вы даете согласие на обработку персональных данных в указанном объеме. Мы гарантируем, что данная информация не будет передана третьим лицам.
Звать ?:
Текст *

Капча (англ.):
Включите графику, чтобы увидеть код
  
  Новое !  

 
 
 
 
 
 
Мы в социальных сетях
.



rss1 rss2 rss3 rss4 rss5