Начало  ►  Законы, Финансы  ►  Экономика
Незаконное предпринимательство: что такое и какая ответственность 🚩 рекомендации

Ответственность за нелегальное предпринимательство

За незаконную предпринимательскую деятельности без регистрации ИП существует уголовная, административная, налоговая ответственность.

        9 нояб. 2018      61      147181


Что такое Незаконное предпринимательство

У многих возникает вопрос: "Что такое незаконное предпринимательство. Как квалифицировать его, по каким критериям ? Какая ответственность за предпринимательство без регистрации?"

Любому из нас хотя бы один раз приходилось заключать сделки, выполнять какую-то работу. Часто они носят личный, частный характер, бывают единичны и никакого интереса для официальных органов не представляют. А вот другие сделки, договора заключаются постоянно и приносят регулярный доход. Вот такие сделки и могут вызвать любопытство налоговой.

Например, если вы купили участок земли, а потом, через некоторое время, его продали и при этом получили прибыль, то это не является незаконным предпринимательством, потому что сделка была единичной, заключена между физическими лицами и поэтому под категорию предпринимательской деятельности не подпадает.

Но если человек регулярно занимается покупкой земельных участков (а также техники, авто и т.д.) с целью перепродажи и извлечения прибыли, то такой человек – предприниматель. Причем если он не зарегистрирован в установленном законом порядке, не получил лицензии (если требуется) – то предприниматель незаконный.

Одни "предприниматели" умышленно уклоняются от неуплаты налогов, другие же люди даже и не догадываются, что их деятельность подпадает под определение предпринимательства, а значит, человек должен оформиться как индивидуальный предприниматель в законном порядке. Предпринимательская деятельность может быть различной: сдача помещений в аренду, обучение, мас и саж, ремонт техники, оказание разного рода консультаций, пошив одежды, разработка сувениров, дизайнерские услуги, создание сайтов и и т.д.



Часто люди, кто занимается предпринимательской деятельностью, считают себя так называемыми фрилансерами. Обычно с ними за выполненную работу рассчитываются либо "по-черному", без каких либо договоров, либо по гражданско-правовым договорам, договорам подряда, т.е. налоги, как налоговый агент, за них платит та компания, для которой они написали рекламную статью, сделали перевод или оказали какую-либо еще разовую услугу. Поэтому, если деятельность человека носит эпизодический характер и доходы весьма скромны, такая работа – это ваше личное дело.

Примечание: Продажа личных вещей, выполнение время от времени мелких работ и поручений не несет за собой ни административной, ни уголовной ответственности. Также это не относится к разовой сдаче в наем своей квартиры.

Согласно определению в ст. 2 ГК РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Отличие предпринимательской деятельности от фриланса заключается в том, что она строится на постоянной профессиональной основе и главная ее цель – извлечение прибыли. Если вы получили крупную прибыль от продажи собственного имущества, это не считается предпринимательством. В других случаях, когда налицо – самостоятельность, осуществление работ на постоянной основе с целью извлечения дохода, а регистрации нет – можно нажить неприятности.


ШТРАФЫ за незаконное предпринимательство хотят увеличить

Сейчас частью 1 статьи 14.1 КоАП за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или без государственной регистрации в качестве юрлица установлена ответственность в виде штрафа на граждан в размере от 500 рублей до 2 тыс. рублей.

Предлагается увеличить штраф за незаконное предпринимательство, установив его размер от 3 до 5 тысяч рублей.





ПРИЗНАКИ незаконной предпринимательской деятельности


  1. самостоятельность экономической деятельности и осуществление ее на свой риск;
  2. систематическое получение прибыли как цель деятельности;
  3. пользование имуществом, продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг как источники прибыли.

При этом признаки предпринимательской деятельности необходимо отличать от форм незаконной предпринимательской деятельности, закрепленных в диспозиции ст.171 УК РФ.

Самостоятельность экономической деятельности предполагает прежде всего то, что физическое или юридическое лицо - предприниматель участвует в гражданском обороте непосредственно, от своего имени, своей волей и в своем интересе.

Поэтому, экономическая деятельность, лишенная самостоятельности, не может рассматриваться в качестве предпринимательской. Это уже трудовые отношения между работником и работодателем. И такая деятельность чаще всего юридически оформляется трудовым договором, пусть даже и не оформленным должным образом. Трудовой договор отличается от гражданско-правовых договоров (характерных для предпринимательства) своим предметом.

Предметом трудового договора является «сам живой труд работника». Соответственно в трудовых отношениях работник попадает в подчинение к работодателю, возникают дисциплинарные отношения, труд работника организует работодатель, который присваивает доходы и несет коммерческий риск убытков от предпринимательской деятельности.





ТРИ ФОРМЫ незаконного предпринимательства:

  • без государственной регистрации,
  • без лицензии,
  • с нарушением лицензирования.

Даже если вы законно зарегистрировались как ИП, но не получили лицензии на ту деятельность, которая требует лицензирования, вы тоже работаете незаконно, т.е. вы незаконный предприниматель. Причем необходимо помнить, что каждый вид деятельности может требовать отдельной лицензии, и если её у вас нет - вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью. Это тоже стоит учитывать.

Примечание: Например, открыв лечебный центр, не стоит продавать лекарства, пока не получите отдельный документ.




Уголовная, административная или налоговая ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Уголовная налоговая ответственность наступает в том случае, если деяния предпринимателя причинили серьезный ущерб гражданам, организациям или государству, либо был извлечен доход в крупном размере (т.е. свыше 1 млн. 500 тыс. руб.).

Примечание: Примечание к п.2 ст. 169 УК РФ.

В остальных случаях виновные несут административную ответственность в виде штрафов. В качестве наказания ст. 171 УК РФ предусматривает штраф (в размере до 300 тыс. руб. либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет), обязательные работы до 480 часов) или арест на срок до шести месяцев.

Вот, например, вы решили много заработать денег, перепродав какой-либо дорогостоящий товар (машину, участок, стройматериалы и т.п.). В одном случае такая сделка может быть ввиду её единичности исключена из определения предпринимательской деятельности, в другом – ввиду получения довольно крупного дохода – может быть отнесена к незаконному предпринимательству.


Налоговая ответственность за незаконное предпринимательство

В Налоговом кодексе РФ ответственность за деятельность без регистрации предусмотрена сразу в двух статьях: ст. 116 и 117 НК РФ. За уклонение от постановки на учет в инспекции грозит штраф в размере 10 процентов от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

Примечание: Помимо штрафа за отсутствие госрегистрации, инспекторы вправе доначислить налоги расчетным путем, а также выставить пени и штраф за их несвоевременную уплату.




Физлицо НЕЛЬЗЯ оштрафовать за ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет в инспекции

Даже если гражданин фактически ведет "незаконную" предпринимательскую деятельность (например, сдает квартиру в аренду, продает недвижимость), но при этом не регистрируется как ИП, его нельзя привлечь ответственности за нарушение порядка постановки на учет в инспекции на основании пункта 2 статьи 116 НК РФ. Об этом Минфин России сообщил в письме от 10.06.16 № 03-02-08/35401. Субъектами налогового правонарушения, согласно данной статье, могут являться только организации или ИП, зарегистрированные в установленном законом порядке.







Подписаться на получение новых материалов с сайта
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме


  1. Налоговый Кодекс Части 1-2
  2. Гражданский Кодекс Части 1-4



  
Марина
5 сент. 2017 17:50
Здравствуйте,на дому занимаюсь маникюром и хочу переехать в отдельное помещение (без аренды)и подать рекламу об оказаниях своих услуг маникюра,надо ли мне оформлять ИП и что может быть, если надо и я этого не сделаю.Спасибо
Комментарий Модератора

Добрый день. Если Вы выходите на свет, то нужно всё официально оформить. Иначе дяди или тети обязательно увидят. Например, сделают контрольную закупку. А тут "подснежник". Если захотят, то могут сильно пристать и всяких штрафов накрутить.

  
Игорь
20 сент. 2017 23:44
Здраствуйте, хочу зимой под работать продавать омыватели на трассе, если только на пол года как открыть ИП ? А если не законно буду продовать какой штраф ?
Комментарий Модератора

Добрый вечер. Нет экономического смысла для разовой работы открывать ИП. Потом проблем будет много, весь доход отдадите на налоги и взносы. Штрафа никакого не будет, за что? Главное налог заплатить, если будет доход.

  
Вячеслав
13 окт. 2017 20:40
Лишился работы. Помогаю продавать технику в том числе через соц сети, рассчитываются со мной наличкой либо на карту. чего стоет бояться или ожидать?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Заплатите налог со своего вознаграждения и спите спокойно.

  
Александр
1 ноя. 2017 13:24
Здравствуйте. Если я буду держать пчел и раз в год продавать мед , выручая (даже теоретически) не более двухсот тысяч рублей, это предпринимательская деятельность или разовый доход? Имеет в данном случае значение количество сделок в течение года (один покупатель или более одного)? Заранее благодарю за ответ.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Это разовый доход, на подобие продажи с/х продукции со своего участка. Количество сделок не имеет значения, это когда крупный бизнес и есть что отобрать, тогда считают. У Вас - мелкота.
Вот таких бедных самозанятых наше бедное и жадное государство хочет из тени вывести
 https://www.assessor...dane/

  
Артур
25 дек. 2017 22:11
Здравствуйте, живу в небольшом городе с населением 17 тысяч, работу не нашел, недавно начал арендовать здание, делаю фото на документы, фотопечать, ксерокс, сканер, изготовление дизайна и визиток, ИП еще не открыл, так как не известно будет ли доход что бы платить аренду и налог за ИП, и таки работаю в минус, сколько может быть штраф за мою деятельность?
Комментарий Модератора

Добрый день. В статье подробненько всё написано и про штрафы тоже. Уточните у юриста: форма для вопроса в статье, всплывающая форма справа внизу экрана. Телефоны вверху и внизу статьи.

  
Мария Александровна
26 фев. 2018 18:32
Добрый день. Нахожусь на пенсии по старости (пенсия 12т), половину из которой высчитывают приставы за долги по ЖКХ. Чтобы как-то сводить концы с концами приходится торговать на остановке, т.е. заниматься перепродажей купленных вещей с китайского рынка, не каждый день (бижутерия, искусственные цветы, что-то изготавливаю сама, небольшие вещи). Смотрела по перечню, на все нужны патенты... Частенько таких торговцев гоняет налоговая. У меня такой вопрос, могут ли меня привлечь за такую торговлю? Или как пенсионеру есть какое-то снисхождение, если есть, может подскажите где это можно прочитать. ИП нет, снять аренду нет денег - заколдованный круг... Благодарю за ответ.

Модератор
Здравствуйте. Такой "мелкоты" - полстраны. Они пытаются так называемых "самозанятых" из тени вывести, но воз и ныне там. С мелкотой никто не будет заниматься.
  
Виктор
8 марта 2018 22:01
Здравствуйте. Хочу открыть прокат гироскутеров в городе с населением 300 т.чел. (всего 2 гироскутера) Нужно ли оформлять ип? Что мне грозит, если я просто приду на площадь, поставлю баннер ,,прокат,, и начну предоставлять услуги проката?
Комментарий Модератора

Добрый вечер. Вас сразу же "повяжут", любой полицейский спросит документы, разрешение на оказание услуг. Не делают ИП те, кто тихонечко зарабатывает себе на кусок хлеба.

  
Виктор
13 марта 2018 15:00
Повяжут, а что дальше? какой штраф или сколько сидеть?)
Комментарий Модератора

"Повяжут" - это в кавычках слово. Могут спросить документы, патент и т.д. Если город большой, то никто не заметит, а если маленький могут и "повязать". Сидеть, конечно же, не придется. Всё зависит от налоговой, можно и так придраться, по легкому (light), а могут и разные штрафы накрутить (hard). Какая сумма - зависит от воображения налоговиков.
Точнее спросите юриста: форма для вопроса в статье, телефоны справа на экране, а также ссылки в МЕНЮ (вверху), всплывающая форма справа внизу экрана.

  
Галина
27 марта 2018 20:58
Здравствуйте! Я пенсионер. Раньше открывала предпринимательство по услугам населению: услуги няни, сиделки, уборки, домработницы. Но при этом теряла льготный проезд в отпуск(живу на севере), доходы небольшие, а налоги были чуть ниже доходов. Сейчас решила работать без предпринимательства. Потому что услуги не постоянные, но клиенты часто спрашивают, работаю ли я официально. Да и я переживаю, что может мне грозить по максимуму за не законное предпринимательство. В вашей статье как-то не совсем ясно написаны суммы штрафов. Хотелось бы конкретики. Я поняла, что если я не оформлена, как предприниматель, то налоговая не может мне предъявить каких-либо претензий. А если может, то 30-40 тыс,. Для меня это чувствительная сумма. Можно как-то получить, именно в мою ситуацию?
Комментарий Модератора

Добрый день. Конкретика будет, когда поймает налоговая. Мы же не знаем, за что. А перечислять весь налоговый кодекс или КОАП РФ нет смысла. Прочитайте про самозанятых https://www.assessor...dane/

  
валерий
7 апр. 2018 0:29
живу в поселке, работы нет, пенсия еще рановато, оказываю услуги населению, ип нет, могу ли я изготовить визитки по оказанию услуг, это будет законно или нет.
Комментарий Модератора

Добрый вечер. Точнее спросите юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху статьи и внизу, всплывающая форма справа внизу экрана.

  
Антон
18 апр. 2018 21:02
Добрый день. Занимаюсь ремонтом телефонов на дому. Объемы маленькие, 2-4 заказа в месяц. чем это может мне грозить?
Модератор
Здравствуйте. Здравствуйте. Читайте самое начало статьи "Штрафы за незаконное предпринимательство хотят увеличить". Ваши супердоходы за телефоны никому не нужны (пока), кроме Вас. Никто даже не будет "заморачиваться" из-за этого. Другое дело, если бы были миллионы и можно было "поживиться".
Всегда можете бесплатно обратиться к юристу: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.
  
Ева
11 мая 2018 19:16
Добрый день!
Я психолог. Хочу через соцсети привлекать клиентов на консультации. Официально не работаю. Постоянных клиентов и дохода пока нет, только начинаю бизнес. Есть только расходы на рекламу.
Как лучше поступить, чтобы не нарушать закон?
Спасибо.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Есть 3 варианта:
1. Работать как есть, так делают 30 млн. наших бедных граждан. 90% населения страны получает 25 тыс. руб. и меньше.
2. Сделаться самозанятым. Но власти хотят "прищучить" население, но пока воз и ныне там.
 https://www.assessor...dane/
3. Зарегистрировать ИП со всеми вытекающими последствиями (уплата налогов и страховых взносов )
 https://www.assessor...e_ip/

Хотя я закрыл месяц назад фирму, которая работала с 1992 года, но сделал ИП, так выгоднее для небольших фирм.

  
Рафик
13 мая 2018 0:34
Здравствуйте. Могут ли фрилансеру (удаленный дизайн фото и видео в соц.сетях, без ИП) дать штраф за отсутствие ККТ, которую вроде как обязали использовать для чеков? Если да, то какой? До каких сумм можно принимать на карту в месяц, что бы быть незаметным для ФНС? Спасибо.
Комментарий Модератора

Добрый вечер. ККТ - для ИП и организаций. Физические лица НЕ ДОЛЖНЫ применять ККТ!
Инфа про ККТ, если интересно https://www.assessor...nyat/
В месяц можно принимать ЛЮБОЕ количество денег. Какие ограничения ФНС - мы не знаем. До 600 т.р. в месяц - не должно быть проблем.

  
Юрий
14 мая 2018 11:21
Добрый день. По поводу изготовления кондитерских изделий в домошних условиях. Вопрос в том, что сделать чтобы не было вопросов у налоговой? Спасибо
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Предыдущий вопрос-ответ читайте. По кондитерским скорее всего вопросы будут с роспотребнадзором, а не с налоговой. Если расчет наличными - то вообще никто не узнает. Если через карту, и суммы миллионные, то могут заинтересоваться. Из-за копеек никто не будет возиться.

  
Юрий
14 мая 2018 17:54
Просто недавно показывали случай в Твери. Была контрольная закупка у ФНС. А самозанятость сдесь может подойти??? Я от них не собираюсь бегать, просто как сделать так чтобы и они за мной не бегали??? Спасибо
Комментарий Модератора

Что за контрольная закупка? Подробнее. Про замозанятых никто ничего в этой стране не знает!
Вот ссылка https://www.assessor...dane/
Чтобы налоговая не бегала нужно сделать ИП https://www.assessor...i_ip/
Тут осложняется тем, что товар выложен во внешний мир, если фрилансер - никто ничего не узнал бы.

  
Юрий
14 мая 2018 18:20
(По телевизору) Заказали торт по интернету. Заплатили деньги, и оштрафовали за предпринимательскую деятельность. За последние 2 года. А без внешнего мира, не будет не заказов, не клиентов. Реклама двигатель торговли. В общем, налоговики сами не знают как правильно платить, а хотят чтобы люди из тени выходили. Спасибо что ответили.
Комментарий Модератора

В вашем случае нужно делать ИП, если работа постоянная, потому что на внешний мир деятельность направлена. Кто работает в интернете, как фрилансер - тут только втемную. Какая сумма штрафа? За незаконку - от 500 до 2000 руб. Откуда взялось 2 года? Непонятно! В общем, страна контрастов, ухо нужно держать настороже! Будет еще хуже, в стране денег нет, экономика падает, доходы населения 6-й год подряд падают (это только официально), а неофициально - жопа полная.

  
Рафик
4 июня 2018 21:13
Добрый день. По поводу комментария Юрия. В истории с тортами там девушку заставили отчитаться за 2 финансовых года (не знаю как, может распечатка платежей с карты) и видимо заставили оплатить штраф за неуплату налогов в виде этой незаконной прибыли за 2 года, ну или из этой суммы какие-то проценты, так ведь могут сделать? Вы в статье уже писали какие штрафы могут светить (немалые), почему сейчас пишите что только 2000 р. могут взять? Спасибо.
Комментарий Модератора

Приветствую. У девочки был большой оборот и известны суммы, поэтому и раскрутили. Когда нет данных, они могут только отштрафовать на 500-2000 руб. Ей кроме уплаты налога еще и 2000 руб. впаяют.

Рафик, чтобы не путаться, спросите нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

  
Иван
15 июня 2018 4:20
Здравствуйте! Я продаю БУ бытовую технику на Авито, оборот 100 000 руб. в мес. Все расчеты исключительно налом из рук в руки, торгую со съемной квартиры, в которой не прописан. Приходили два опера из ОБЭП (видимо, проводят проверку по заявлению конкурентов о незаконном предпринимательстве), никаких протоколов не выписали, пришли разнюхать со сломанным телефоном (типа чтобы я его купил). Далее, как я понял, будет проверочная закупка и протокол на 500 руб. по 14.1 КоАП, который меня ничуть не страшит. А страшит меня ст. 116 НК... Вопрос - могут ли налоговики навесить на меня налоги, и как они их рассчитают, если я продаю с рук за наличку через Авито (т.е. движение денег не отследить)? Неужели проданные товары с сайта посчитают? Нужно ли мне их опасаться с моими вводными данными?
Комментарий Модератора

Добрый день. Они могут посчитать доходы за несколько лет и сделать "предьяву".
Лучше спросите нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

  
Татьяна
29 авг. 2018 12:51
Здравствуйте, я няня у себя на дому, с двумя детками . Хочу еще парочку взять . Что мне выгодней оформить?
Комментарий Модератора

Добрый день. https://www.assessor...ne/#5
Прочитайте и если будут вопросы, там задавайте.

  
Александр
9 ноя. 2018 0:36
Здравствуйте я гражданин Казахстана обратился в Краснодаре в юридическую фирму сенат по адресу ул.красная 65 обещали помочь с оформлением гражданства за 80000 тысяч рублей на 50000 дали квитанций об оплате а 30000 замылили и по документам не каких результатов как правельно с ними поступить.???
Комментарий Модератора

Спросите нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

  

Звать
Текст *

Включите графику, чтобы увидеть код
  
8(800)500-27-29 доб.322

.