Начало  ►  Законы, Финансы  ►  Экономика
Незаконное предпринимательство: что такое и какая ответственность 🚩 рекомендации

Ответственность за нелегальное предпринимательство

За незаконную предпринимательскую деятельности без регистрации ИП существует уголовная, административная, налоговая ответственность.

         3 сен. 2019      63      155939


Что такое Незаконное предпринимательство

У многих возникает вопрос: "Что такое незаконное предпринимательство. Как квалифицировать его, по каким критериям ? Какая ответственность за предпринимательство без регистрации?"

Любому из нас хотя бы один раз приходилось заключать сделки, выполнять какую-то работу. Часто они носят личный, частный характер, бывают единичны и никакого интереса для официальных органов не представляют. А вот другие сделки, договора заключаются постоянно и приносят регулярный доход. Вот такие сделки и могут вызвать любопытство налоговой.

Например, если вы купили участок земли, а потом, через некоторое время, его продали и при этом получили прибыль, то это не является незаконным предпринимательством, потому что сделка была единичной, заключена между физическими лицами и поэтому под категорию предпринимательской деятельности не подпадает.

Но если человек регулярно занимается покупкой земельных участков (а также техники, авто и т.д.) с целью перепродажи и извлечения прибыли, то такой человек – предприниматель. Причем если он не зарегистрирован в установленном законом порядке, не получил лицензии (если требуется) – то предприниматель незаконный.

Одни "предприниматели" умышленно уклоняются от неуплаты налогов, другие же люди даже и не догадываются, что их деятельность подпадает под определение предпринимательства, а значит, человек должен оформиться как индивидуальный предприниматель в законном порядке. Предпринимательская деятельность может быть различной: сдача помещений в аренду, обучение, мас и саж, ремонт техники, оказание разного рода консультаций, пошив одежды, разработка сувениров, дизайнерские услуги, создание сайтов и и т.д.



Часто люди, кто занимается предпринимательской деятельностью, считают себя так называемыми фрилансерами. Обычно с ними за выполненную работу рассчитываются либо "по-черному", без каких либо договоров, либо по гражданско-правовым договорам, договорам подряда, т.е. налоги, как налоговый агент, за них платит та компания, для которой они написали рекламную статью, сделали перевод или оказали какую-либо еще разовую услугу. Поэтому, если деятельность человека носит эпизодический характер и доходы весьма скромны, такая работа – это ваше личное дело.

Примечание: Продажа личных вещей, выполнение время от времени мелких работ и поручений не несет за собой ни административной, ни уголовной ответственности. Также это не относится к разовой сдаче в наем своей квартиры.

Согласно определению в ст. 2 ГК РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Отличие предпринимательской деятельности от фриланса заключается в том, что она строится на постоянной профессиональной основе и главная ее цель – извлечение прибыли. Если вы получили крупную прибыль от продажи собственного имущества, это не считается предпринимательством. В других случаях, когда налицо – самостоятельность, осуществление работ на постоянной основе с целью извлечения дохода, а регистрации нет – можно нажить неприятности.

Имейте ввиду, что фактами, которые могут доказать вашу причастность к занятиям предпринимательской деятельностью являются:

  1. Выставление примеров и образцов продукции.
  2. Закупка товаров оптом, то есть не в единичном количестве.
  3. Заключение договоров аренды нежилых помещений.
  4. Показания людей, которые приобрели у вас продукцию
  5. Расписки в получении средств.
  6. Реклама вашей продукции.
  7. Выписки с вашего банковского счета.

В письмах Минфина указаны признаки, характеризующие предпринимательскую деятельность:

  1. Учет операций, связанных с осуществлением сделок.
  2. Связь всех совершенных сделок за определенное время.
  3. Постоянные связи с контрагентами.
  4. Приобретение имущества, которое в последующем будет использовано для получения прибыли.


ШТРАФЫ за незаконное предпринимательство хотят увеличить

Сейчас частью 1 статьи 14.1 КоАП за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или без государственной регистрации в качестве юрлица установлена ответственность в виде штрафа на граждан в размере от 500 рублей до 2 тыс. рублей.

Предлагается увеличить штраф за незаконное предпринимательство, установив его размер от 3 до 5 тысяч рублей.





ПРИЗНАКИ незаконной предпринимательской деятельности

  1. самостоятельность экономической деятельности и осуществление ее на свой риск;
  2. систематическое получение прибыли как цель деятельности;
  3. пользование имуществом, продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг как источники прибыли.

При этом признаки предпринимательской деятельности необходимо отличать от форм незаконной предпринимательской деятельности, закрепленных в диспозиции ст.171 УК РФ.

Самостоятельность экономической деятельности предполагает прежде всего то, что физическое или юридическое лицо - предприниматель участвует в гражданском обороте непосредственно, от своего имени, своей волей и в своем интересе.

Поэтому, экономическая деятельность, лишенная самостоятельности, не может рассматриваться в качестве предпринимательской. Это уже трудовые отношения между работником и работодателем. И такая деятельность чаще всего юридически оформляется трудовым договором, пусть даже и не оформленным должным образом. Трудовой договор отличается от гражданско-правовых договоров (характерных для предпринимательства) своим предметом.

Предметом трудового договора является «сам живой труд работника». Соответственно в трудовых отношениях работник попадает в подчинение к работодателю, возникают дисциплинарные отношения, труд работника организует работодатель, который присваивает доходы и несет коммерческий риск убытков от предпринимательской деятельности.





ТРИ ФОРМЫ незаконного предпринимательства:

  • без государственной регистрации,
  • без лицензии,
  • с нарушением лицензирования.

Даже если вы законно зарегистрировались как ИП, но не получили лицензии на ту деятельность, которая требует лицензирования, вы тоже работаете незаконно, т.е. вы незаконный предприниматель. Причем необходимо помнить, что каждый вид деятельности может требовать отдельной лицензии, и если её у вас нет - вы занимаетесь незаконной предпринимательской деятельностью. Это тоже стоит учитывать.

Примечание: Например, открыв лечебный центр, не стоит продавать лекарства, пока не получите отдельный документ.




Уголовная, административная или налоговая ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Уголовная налоговая ответственность наступает в том случае, если деяния предпринимателя причинили серьезный ущерб гражданам, организациям или государству, либо был извлечен доход в крупном размере (т.е. свыше 1 млн. 500 тыс. руб.).

Примечание: Примечание к п.2 ст. 169 УК РФ.

В остальных случаях виновные несут административную ответственность в виде штрафов. В качестве наказания ст. 171 УК РФ предусматривает штраф (в размере до 300 тыс. руб. либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет), обязательные работы до 480 часов) или арест на срок до шести месяцев.

Вот, например, вы решили много заработать денег, перепродав какой-либо дорогостоящий товар (машину, участок, стройматериалы и т.п.). В одном случае такая сделка может быть ввиду её единичности исключена из определения предпринимательской деятельности, в другом – ввиду получения довольно крупного дохода – может быть отнесена к незаконному предпринимательству.


Налоговая ответственность за незаконное предпринимательство

В Налоговом кодексе РФ ответственность за деятельность без регистрации предусмотрена сразу в двух статьях: ст. 116 и 117 НК РФ. За уклонение от постановки на учет в инспекции грозит штраф в размере 10 процентов от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

Примечание: Помимо штрафа за отсутствие госрегистрации, инспекторы вправе доначислить налоги расчетным путем, а также выставить пени и штраф за их несвоевременную уплату.




Физлицо НЕЛЬЗЯ оштрафовать за ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет в инспекции

Даже если гражданин фактически ведет "незаконную" предпринимательскую деятельность (например, сдает квартиру в аренду, продает недвижимость), но при этом не регистрируется как ИП, его нельзя привлечь ответственности за нарушение порядка постановки на учет в инспекции на основании пункта 2 статьи 116 НК РФ. Об этом Минфин России сообщил в письме от 10.06.16 № 03-02-08/35401. Субъектами налогового правонарушения, согласно данной статье, могут являться только организации или ИП, зарегистрированные в установленном законом порядке.









Подписаться на получение новых материалов с сайта
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме


  1. Налоговый Кодекс Части 1-2
  2. Гражданский Кодекс Части 1-4



  
Рафик
13 мая 2018 0:34
Здравствуйте. Могут ли фрилансеру (удаленный дизайн фото и видео в соц.сетях, без ИП) дать штраф за отсутствие ККТ, которую вроде как обязали использовать для чеков? Если да, то какой? До каких сумм можно принимать на карту в месяц, что бы быть незаметным для ФНС? Спасибо.
Комментарий Модератора

Добрый вечер. ККТ - для ИП и организаций. Физические лица НЕ ДОЛЖНЫ применять ККТ!
Инфа про ККТ, если интересно https://www.assessor...nyat/
В месяц можно принимать ЛЮБОЕ количество денег. Какие ограничения ФНС - мы не знаем. До 600 т.р. в месяц - не должно быть проблем.

  
Юрий
14 мая 2018 11:21
Добрый день. По поводу изготовления кондитерских изделий в домошних условиях. Вопрос в том, что сделать чтобы не было вопросов у налоговой? Спасибо
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Предыдущий вопрос-ответ читайте. По кондитерским скорее всего вопросы будут с роспотребнадзором, а не с налоговой. Если расчет наличными - то вообще никто не узнает. Если через карту, и суммы миллионные, то могут заинтересоваться. Из-за копеек никто не будет возиться.

  
Юрий
14 мая 2018 17:54
Просто недавно показывали случай в Твери. Была контрольная закупка у ФНС. А самозанятость сдесь может подойти??? Я от них не собираюсь бегать, просто как сделать так чтобы и они за мной не бегали??? Спасибо
Комментарий Модератора

Что за контрольная закупка? Подробнее. Про замозанятых никто ничего в этой стране не знает!
Вот ссылка https://www.assessor...dane/
Чтобы налоговая не бегала нужно сделать ИП https://www.assessor...i_ip/
Тут осложняется тем, что товар выложен во внешний мир, если фрилансер - никто ничего не узнал бы.

  
Юрий
14 мая 2018 18:20
(По телевизору) Заказали торт по интернету. Заплатили деньги, и оштрафовали за предпринимательскую деятельность. За последние 2 года. А без внешнего мира, не будет не заказов, не клиентов. Реклама двигатель торговли. В общем, налоговики сами не знают как правильно платить, а хотят чтобы люди из тени выходили. Спасибо что ответили.
Комментарий Модератора

В вашем случае нужно делать ИП, если работа постоянная, потому что на внешний мир деятельность направлена. Кто работает в интернете, как фрилансер - тут только втемную. Какая сумма штрафа? За незаконку - от 500 до 2000 руб. Откуда взялось 2 года? Непонятно! В общем, страна контрастов, ухо нужно держать настороже! Будет еще хуже, в стране денег нет, экономика падает, доходы населения 6-й год подряд падают (это только официально), а неофициально - жопа полная.

  
Рафик
4 июня 2018 21:13
Добрый день. По поводу комментария Юрия. В истории с тортами там девушку заставили отчитаться за 2 финансовых года (не знаю как, может распечатка платежей с карты) и видимо заставили оплатить штраф за неуплату налогов в виде этой незаконной прибыли за 2 года, ну или из этой суммы какие-то проценты, так ведь могут сделать? Вы в статье уже писали какие штрафы могут светить (немалые), почему сейчас пишите что только 2000 р. могут взять? Спасибо.
Комментарий Модератора

Приветствую. У девочки был большой оборот и известны суммы, поэтому и раскрутили. Когда нет данных, они могут только отштрафовать на 500-2000 руб. Ей кроме уплаты налога еще и 2000 руб. впаяют.

Рафик, чтобы не путаться, спросите нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

  
Иван
15 июня 2018 4:20
Здравствуйте! Я продаю БУ бытовую технику на Авито, оборот 100 000 руб. в мес. Все расчеты исключительно налом из рук в руки, торгую со съемной квартиры, в которой не прописан. Приходили два опера из ОБЭП (видимо, проводят проверку по заявлению конкурентов о незаконном предпринимательстве), никаких протоколов не выписали, пришли разнюхать со сломанным телефоном (типа чтобы я его купил). Далее, как я понял, будет проверочная закупка и протокол на 500 руб. по 14.1 КоАП, который меня ничуть не страшит. А страшит меня ст. 116 НК... Вопрос - могут ли налоговики навесить на меня налоги, и как они их рассчитают, если я продаю с рук за наличку через Авито (т.е. движение денег не отследить)? Неужели проданные товары с сайта посчитают? Нужно ли мне их опасаться с моими вводными данными?
Комментарий Модератора

Добрый день. Они могут посчитать доходы за несколько лет и сделать "предьяву".
Лучше спросите нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

  
Татьяна
29 авг. 2018 12:51
Здравствуйте, я няня у себя на дому, с двумя детками . Хочу еще парочку взять . Что мне выгодней оформить?
Комментарий Модератора

Добрый день. https://www.assessor...ne/#5
Прочитайте и если будут вопросы, там задавайте.

  
Александр
29 ноя. 2018 18:09
Здравствуйте я гражданин Казахстана обратился в Краснодаре в юридическую фирму сенат по адресу ул.красная 65 обещали помочь с оформлением гражданства за 80000 тысяч рублей на 50000 дали квитанций об оплате а 30000 замылили и по документам не каких результатов как правельно с ними поступить.???
Комментарий Модератора

Спросите нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

  
Сергей
28 янв. 2019 22:42
К самозанятым смогут относится граждане, сдающие нежилую недвижимость? Гараж или что-то иное.
Комментарий Модератора

Могут. Тема про самозанятых https://www.assessor...dane/

  
СЕРГЕЙ
3 сент. 2019 20:37
зарегистрировано ип, вроде все нормально, на территории своего автосервиса построил помещение, но его не регистрировал, сделал там автомойку, считается ли это незаконным предпринимательством.
Модератор
Добрый день! Всё нормально! Но ... ФНС могут придраться, что ОКВЭД может в ЕГРИПе не совпадать с видом деятельности - "Мойка автомобилей". Но, это я просто для размышления. Автосервис не может быть БЕЗ автомойки. Безопаснее добавить оквэд по мойке авто в ЕГРИП!
Как себя юридически грамотно вести в данной ситуации - спросите нашего юриста. Форма для вопроса в статье. Телефоны вверху и внизу статьи. Всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.
  

Звать
Текст *

Включите графику, чтобы увидеть код