Начало  ►  Законы, Финансы  ►  Экономика
САМОЗАНЯТЫЕ граждане в 2018: это ип, кто такие, закон и патент для самозанятости ★ обсуждение

Перечень видов деятельности, стоимость регистрации, освобождение от налогов

Начался учет самозанятого населения. Дан закон о самозанятости, какие налоги, как получить патент, перечень профессий.

        16 авг. 2018      16      99977


Самозанятые граждане, определение, легализация

Есть граждане, которые не являются ИП, но при этом оказывают без привлечения работников другому физлицу услуги для личных, домашних и/или иных подобных нужд. К таким самозанятым лицам можно отнести репетиторов, нянь и другие виды деятельности. Так вот они подлежат налоговому учету по закону (п.7.3 ст.83 Налогового кодекса). Постановка на учет производится налоговиками на основании поданного самозанятым физлицом уведомления. Постановка на учет в ФНС данной категории физлиц добровольная. И нужна она только для получения льготы по НДФЛ (п.70 ст.217 НК РФ).

Самозанятость — форма получения необходимого для жизни вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы.


Как будут отлавливать "самозанятых", не платящих налогов ?

В каждом регионе неработающих граждан разделят на категории и внесут в реестр. Т.е. если человек не трудоустроен, то за счет чего он живет? Сразу масса вопросов? Сразу нет ответов.

ФНС пояснила, какие переводы между физлицами не облагаются НДФЛ новое

Федеральная налоговая служба своим письмом № БС-3-11/4252@ от 27.06.2018 разъяснила порядок обложения НДФЛ денежных средств, полученных физлицом от другого физлица путем перевода с карты на карту.

При этом на основании пункта 18.1 статьи 217 НК доходы в денежной форме, получаемые от физлиц в порядке дарения, не подлежат обложению НДФЛ. Обязанность по представлению декларации 3-НДФЛ в таких случаях отсутствует. Таким образом, перевод от физлица безвозмездно на счет другого физлица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается НДФЛ.

Понятие самозанятые в законодательстве отсутствует сейчас

Кого можно понимать под этими людьми? Если это те, кто подрабатывает, то это никакие не самозанятые. А если это те, кто скрывается от регистрации и получает регулярный доход, это другая история. Без регистрации - это незаконное предпринимательство. Это вопрос сложный и длительный.


Самозанятые, кто это. Медведев в Госдуме 11-04-2018




Самозанятые и Минфин и Силуанов, свежие новости

Самозанятые граждане последние новости. Хохмочка от Минфина: «Мы не преследуем здесь цель собрать каких-то дополнительных налогов. Мы хотим, чтобы те предприниматели, которые сегодня работают в том числе без регистрации, без уплаты налогов, без участия в формировании своих социальных прав, чтобы они могли очень простым методом, очень просто зарегистрироваться, платить налог»

3 мая 2018 г. Минфин, в лице начальника Силуанова, предложил создать особый налоговый режим для самозанятых. К этой категории они относят тех людей, которые оказывают услуги и получают доход от предпринимательской деятельности, но не имеют наемных сотрудников. Ставку налога они хотят установить в районе 3%, если оказание услуг идет физическим лицам. Если юридическим — то 6%. Этот новый налоговый режим для самозанятых может заработать в пилотном режиме с 2019 года.

Алексей Сазанов - Директор департамента налоговой и таможенной политики Минфина

Могу сразу сказать, что мы не ожидаем каких-то огромных дополнительных доходов от самозанятых, эта категория очень чувствительная. Наша задача, скорее, вовлечь их в нормальное правовое поле, чтобы увидеть, сколько реально этих людей, чтобы они обелили свои доходы. Еще раз повторюсь, у нас нет задачи заработать на этом большие деньги, тут вопрос в обелении.

Постановка на учет самозанятого лица будет осуществляться через приложение, без физического посещения ИФНС. Достаточно будет скачать приложение, ввести паспортные данные для идентификации лица. На основании этих сведений будет осуществляться регистрация самозанятого.

Выбрано четыре региона, где на самозанятых протестируют пилотный проект


Примечание: Новости 26 июня 2018 года

Пилотный проект должен будет стартовать с 1 января 2019 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Уже создан проект специального мобильного приложения, которое позволит регистрироваться в налоговой службе, не приходя в центры регистрации, и позволит осуществлять платежи фактически без налоговой отчётности, без сдачи каких-то специальных справок и документов.

Примечание: Ставка налога еще не утверждена

Идет разработка закона, согласно которому страховые взносы будут включены в сам налог.

Примечание: Скоро все под колпаком будут !

Глава ФНС Михаил Мишустин рассказал 28-06-2018 про самозанятых

Рабочий вариант "самозанятых" — это физические лица, не имеющие наемных работников и самостоятельно реализующие как физическим, так и юридическим лицам товары, работы, услуги или имущественные права без регистрации в качестве предпринимателя.

Как выглядит технологическое решение, которое ФНС предлагает?

В пилотном проекте это выглядит так. Мобильное приложение позволяет идентифицироваться просто при помощи сканирования паспорта. Вы получаете вход в систему, если вы уже являетесь пользователем личного кабинета на сайте ФНС, любого личного кабинета — физического лица или индивидуального предпринимателя,— этот режим вам будет доступен сразу. Далее через это же приложение вы можете фиксировать свои продажи, наличные или безналичные, формируя чек и для себя, и для покупателя, он немедленно к вам приходит в электронном виде. Этот чек ровно такой же, как все в рознице, он имеет тот же статус, он интегрируется в собираемый ФНС единый фискальный чек по всей стране.

Подробнее ... (.pdf, 245 Кб)




Закон о правовом статусе самозанятых граждан, налоговый кодекс о самозанятости

Законодательно самозанятость закреплена только в налоговом кодексе, где пока сказано, что согласно п.70 ст.217 НК РФ такие граждане не платят налог с физлиц. Но кто зарегистрировался в налоговой, после 2018 года придется либо сделать ИП, либо закрыться.

Внимание! Самозанятое лицо ПОКА не платит налогов, страховых взносов, не может поставить на учет онлайн ККТ, не заработает себе НИЧЕГО для пенсии, у него нет ни трудового, ни страхового стажа при этом. Больничный никто не оплатит, декретные - тоже.




Таблица. ОТЛИЧИЯ самозанятых граждан от ИП в 2018 году


Условия работыПредпринимателиСамозанятые граждане
Виды деятельностиЛюбая деятельность, которую не запрещает законУслуги репетиторов, по уходу за детьми, больными, престарелыми. Уборка помещений и другие виды, предусмотренные региональными властями.
Наемные работникиМожно нанять по трудовому или гражданско-правовому договоруНельзя нанимать персонал по трудовому или гражданско-правовому договору
Налоговый режимИП выбирают налоговый режим — общий, УСН, ЕНВД или патентНе выбирают режим
Налог с доходовВ зависимости от налоговой системы — НДФЛ, УСН, ЕНВД или патентПока НЕ платят
Личные страховые взносыИП платит страховые взносы, даже если не ведет бизнес. (32 385 руб. в 2018 году)
Плюс Допвзносы 1% с доходов свыше 300 000 руб.
Не платят
ОтчетностьИП на общей системе и УСН сдают по доходам годовую декларацию. Коммерсанты на ЕНВД отчитываются каждый квартал. А ИП на патентной системе отчеты по доходам не сдаютНе сдают
к меню ↑


Число зарегистрированных самозанятых лиц растет или нет? СТАТИСТИКА поквартально

ФНС опубликовала статистические данные по регистрации самозанятых лиц на 1 августа 2017 года.

Всего на эту дату зарегистрировано 295 самозанятых граждан (на 1 июля 2017 было 213). Лидирует Республика Крым - там нашлось 29 желающих легализовать свою деятельность.

Федеральная налоговая служба продолжает анализировать численность самозанятых граждан. За последний месяц сентября 2017 число зарегистрированных самозанятых лиц по ВСЕЙ СТРАНЕ увеличилось на 137 человек и достигло цифры 559. Еще в августе было всего 295 самозанятых лиц на всю страну.

Среди зарегистрированных видов деятельности лидирует репетиторство (130), меньше всего оказалось нянь (58). Уборку заявили 71 раз. Количество видов деятельности не совпадает с количеством зарегистрированных самозанятых лиц, поскольку один человек может заявить не один вид деятельности.

Лидерство по числу зарегистрированных граждан у Республики Крым перехватила Москва - там зарегистрировалось аж 40 самозанятых граждан. Полное отсутствие граждан, желающих заявить о своей деятельности, отмечается в кавказских республиках.

По видам деятельности по прежнему впереди репетиторство - 336 самозанятых граждан.

На 1 января 2018 г. в качестве самозанятых по всей России зарегистрировались только 936 человек.

Статистика регистрации самозанятых


Примечание: По состоянию на 1-е число квартала, без учета иностранных граждан, которые боятся, что их выпроводят с территории РФ, хотя иностранцы должны покупать патент, а не регистрировать "самозанятость".

01.07.2017
01.10.207
01.01.2018
01.04.2018
232
501
897
1224

Идею с регистрацией самозанятых лиц можно считать полностью проваленной. Предложенные налоговые преференции не смогли убедить граждан выйти из тени.



Как ПОЛУЧИТЬ патент для самозанятости, СПИСОК видов деятельности

В совете Федерации все еще предлагают новый способ легализации самозанятых россиян. Российские сенаторы продолжают вносить свои предложения о том, как легализовать занятых граждан. Самым удобным инструментом для их "выхода из тени" сенаторы считают внедрение патентной системы. Бизнес-омбудсмен Борис Титов предлагает установить стоимость патента для самозанятых не более 20 тыс. руб. в год,

В России до сих пор нет точной цифры людей, которые работают, получают доход, но никак не участвуют в системе государственных гарантий. По оценкам минтруда, сегодня в нашей стране насчитывается примерно 12 миллионов самозанятых граждан. Росстат утверждает, что таковых 25 миллионов. А эксперты называют и вообще фантастические цифры - 40 миллионов человек самозанятых граждан. И получается, что сейчас за медицинское обслуживание и будущую пенсию самозанятых платят те, кто работает строго в соответствии с Трудовым кодексом и ежемесячно отчисляет по 13 процентов от своих доходов.

Пока получить патент на самозанятость не получится, потому что власти не определились с суммой налога.


СПИСОК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ для Самозанятых

По закону физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие услуги физлицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Налоговым кодексом установлен список профессий, перечень видов деятельности, оказываемых «самозанятыми» гражданами (п.70 ст.217 НК РФ):

  1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. репетиторство;
  3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

На 1 марта 2018 г. в некоторых субъектах введены следующие виды самозанятых:

  • по выпасу скота
  • по ремонту одежды
  • по ремонту помещений по работам строительным отделочным
  • по предоставлению парикмахерских услуг
  • по деятельности в области фотографии
  • по ремонту электронной бытовой техники
  • по ремонту бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря
Примечание: Конкретные виды деятельности узнавайте в своих регионах


к меню ↑

Самозанятым нужно будет покупать патенты ?

Государство работает над механизмом легализации самозанятых граждан. Самым перспективным сценарием выбрана патентная система для «физиков», работающих на себя.

Так, приобрести «рабочие» патенты планируется предложить репетиторам, няням и домработницам. Т.е. категориям самозанятых, в отношении которых в течение 2017 и 2018 года действуют «налоговые каникулы» (п.70 ст. 217 НК) .

Сколько будет стоить такой патент, будут решать региональные власти. Причем, в эту сумму уже будут входить взносы в ПФР (в размере 3% от МРОТ) и ФСС (2% от МРОТ). Приобрести патент можно будет либо на год, либо на несколько месяцев.

к меню ↑



ФОРМА налогового уведомления для самозанятых лиц, скачать бланк для налоговой

Федеральная налоговая служба начала постановку на учет самозанятых граждан, как зарегистрироваться

ФНС России с 2017 года начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Какие граждане самозанятые, профессии? По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Регистрация самозанятых граждан в России без ИП в ФНС

Есть граждане, которые не являются ИП, но при этом оказывают без привлечения работников другому физлицу услуги для личных, домашних и/или иных подобных нужд. К таким самозанятым лицам можно отнести репетиторов, нянь и т.д. Так вот они подлежат налоговому учету (п.7.3 ст.83 НК РФ).

Примечание: Приказ ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@

Постановка на учет производится налоговиками на основании поданного самозанятым физлицом уведомления. Постановка на учет данной категории физлиц добровольная. И нужна она только для получения льготы по НДФЛ (п.70 ст.217 НК РФ).

Примечание: Письмо Минфина РФ № 03-02-08/31065 от 10.05.2018 про регистрацию самозанятых

Подать уведомление гражданин вправе одним из следующих способов (п.7.3 ст.83, п.5.1 ст.84 НК РФ):

  • лично;
  • направив по почте заказным письмом;
  • через представителя или лично;
    Лучше принести уведомление в ИФНС лично. Тогда подготовьте два экземпляра. Один отдайте инспектору. А на втором попросите налоговиков поставить штамп о приеме. Документов, подтверждающих, что вы стали самозанятым, налоговики не выдают (письмо ФНС от 02.02.2017 № ГД-4-14/1786@).
  • в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет.

Подать уведомление самозанятый «физик» может в любую ИФНС по собственному выбору, но поставят его на учет в инспекцию по месту жительства/пребывания. При этом уведомление о постановке «физику» не выдается (п.2 ст.84 НК РФ).

Уведомление состоит из трех страниц. Первую и вторую страницы заполняют все самозанятые. А третью — только физлица, которые оказывают услуги из регионального закона.

На первой станице уведомления поставьте цифру 1. Этот код показывает, что вы встаете на учет как самозанятый гражданин.

Далее выберите, какие услуги собираетесь оказывать — по уходу, репетитора, по уборке помещений или прочие. Напротив названия услуг, которые оказываете, ставьте цифру 1. А напротив услуг, которые не оказываете, ставьте 0.

Также запишите ИНН, код налоговой инспекции, в которую сдаете уведомление, и Ф. И. О. самозанятого.

На второй станице указывайте личные данные ИП, реквизиты паспорта и адрес места жительства. На третьей — реквизиты регионального акта, который ввел дополнительную услугу для самозанятых граждан.

Форма налогового уведомления для самозанятых лиц .PDF (584 Кб)

Машиночитаемая форма в формате PDF, подготовленную на основании TIF-шаблона АО "ГНИВЦ" и доступную для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com).



к меню ↑


ШТРАФ и не только грозит НЕ вышедшим «из тени» самозанятым гражданам

Какие санкции введут для работающих на себя граждан, не желающих становиться на учет в ИФНС и отчислять в бюджет налоги с полученных доходов ? Это нелегальное предпринимательство? Как собираются выявлять «теневых индивидуалов». Решение этого и прочих вопросов, связанных с самозанятостью граждан, планируется найти уже к концу 2017 года. Хотя это маловероятно. НЕ до пустяков. Надо в 2019 году на Марс лететь, так царь сказал.

Какие негативные последствия для самозанятых


  • наказание в виде запрета выезда за границу вполне реален.
  • гарантированно могут возникнут проблемы с оформлением пенсии по старости. Так как, чтобы получить полноценную пенсию необходимо иметь определенный трудовой стаж, а также некоторое количество пенсионных баллов. А за нелегальную трудовую деятельность ни то, ни другое не начисляется.

к меню ↑






Подписаться на получение новых материалов с сайта
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

      
    Денис
    24 июля 2018 8:54
    Прочитал коментарий модератора и скажу что не все ИП даже на текущий момент обязяны иметь кассу. Я реализую продажу товаров через ТК СДЭК. И фактически мне касса не нужна. Все эти функции выполняет транспортная компания за что и берет себе проценты.
    Комментарий Модератора

    Да, до 1 июля 2019 года НЕКОТОРЫЕ ИП и организации могут не применять ККТ. Но их мало таких. Но это год остался! https://www.assessor...nyat/
    А "самозанятые" из приложения, если поставят, кассовые чеки будут автоматом отсылать в налоговую. Полный учет и контроль. Имея базу данных, программа-робот будет искать в ней сначала "богатеньких" и их "окучивать", а потом и до малоимущих доберется.

      
    Avl
    31 июля 2018 4:00
    Здравствуйте.
    Пришло письмо из налоговой:

    -ИФНС информирует вас о наличии сведений, согласно которым, Вами осуществляется незарегистрированная деятельность по оказанию услуг населению (оказание услуг репетитора)..
    Посоветуйте, пожалуйста, как на такое письмо реагировать?

    Спасибо
    Модератор
    Добрый день. Как правильно поступить - позвоните нашему юристу: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

    Возможно, что берут "на понт", как "браточки". Совет: как можно быстрее, если Вы репетитор, подайте заявление в налоговую, форма приведена в данной статье.
      
    Александр
    31 июля 2018 17:44
    Добрый день! Работаю как посредник между юр. лицами, помогаю купить-продать оборудование. Деньги через меня не проходят. Получаю комиссионные на основе Агентского договора и отчета о выполненных услугах. Деньги перечисляют на карточку (расчетный счет привязанный к ней). Выплачиваю с каждых комиссионных 13%. Готов оплачивать пенсионные и страховые отчисления. Как лучше все организовать?
    Комментарий Модератора

    Здравствуйте. Если есть желание стать ИП и платить не 13%, а всего 6% - становитесь ИП на УСН. https://www.assessor...alog/
    Страховые взносы в год у ИП https://www.assessor...pfrf/
    Регистрация ИП https://www.assessor...a_ip/
    В вашем случае самое выгодное - это УСН 6% с дохода. Более того, нормальному контрагенту удобнее работать с ИП, чем с непонятно кем.

      
    Елена
    2 авг. 2018 2:04
    Здравствуйте. Я не могу устроиться на работу в свои 54,5 лет. Дочь проживает со мной и переводит мне на хозяйство ежемесячно 15000 руб. Это считается как самозанятая?
    Комментарий Модератора

    Добрый день. Если дочь проживает с вами, зачем переводить? Взять наличные и отдать. Второе, когда дочь перечисляет деньги матери - это не бизнес, а семейные отношения! Тем более живете вместе! Не переживайте, никто не должен привязаться! Объясните им это. Если что, то звоните нашему юристу: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

      
    Елена
    2 авг. 2018 15:34
    Спасибо!!!
    Комментарий Модератора

    Желаем успехов и благополучия!!!

      
    Ольга
    5 авг. 2018 16:28
    Добрый день! Делаю торты, какой доход облагается налогом? относимся ли мы к самозанятым и какие налоговые обязательства?
    Комментарий Модератора

    Здравствуйте. Понятия "самозанятый" НЕТ в российском законодательстве. Об этом говорит Медведев, видео в статье. И мы тоже говорим. ВСЕ доходы налогового резидента РФ облагаются НДФЛ. Кроме ... тех, что изложены в статье 217 НК РФ. Там нет льгот по изготовлению тортов. В интернете была заметка, что налоговики заказали торт и оштрафовали изготовителя на много рублей. Делается всё всегда просто: за год показываете в декларации 3-НДФЛ доход 10-15 тысяч. Платите налог 13% и спите спокойно!

      
    Константин
    7 авг. 2018 2:21
    Здравствуйте, поможет ли мне новый закон объективно ссп рассчитать сумму ежемесячного платежа по алиментам ? а не как с безработного около 9т.р. в месяц
    Комментарий Модератора

    Добрый день. Никакого закона НЕТ ! Начальник ФНС говорит пока только про какие-то проверочные удержания в размере 4% с поступлений от самозанятости и то только пока в 4-х регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. И это только с 2019 года. Всё пока сыро, ждут реакции населения. Но население как всегда тихо промолчит.
    Если закон будет работать, то тогда вы сможете показать реальный доход приставам.
    Как поступать по алиментам спросите нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

      
    Константин
    10 авг. 2018 22:39
    Народ тихо промолчит , потому что его никогда ни о чем не спрашивали. Спасибо
    Комментарий Модератора

    Да, «Государство расположилось в России, как оккупационная армия. Мы не ощущаем государство частью себя, частью общества. Государство и общество ведут войну. Государство карательную, а общество партизанскую… " Александр Герцен 150 лет назад.

      
    Guest
    14 авг. 2018 8:16
    Здравствуйте. вопрос имею мебельные станки, свое здание, на своей территории. могу ли я оказывать услуги плотника? Как самозанятый (распилка листов, ремонт мебели, заборчики для дет сада, ну и всякая мелочь и как регистрировать самозанятость, если в моем случаи можно заниматься самозанятостью. Спасибо
    Комментарий Модератора

    Добрый день. У вас целый деревообрабатывающий завод, а не самозанятость. Во-первых, понятия "самозанятый" - нет ! Второе, самозанятый - это тот, кто себе на хлебушек зарабатывает репетиторством, уборкой помещений и т.д., т.е мелкая работа. Вас сразу налоговая накроет, потому что предпринимательская деятельность без регистрации налицо (своя земля, здание, станки, регулярное получение прибыли)
    С 2019 года только только будут пробовать собирать денежки с самозанятых и то с тех, кто добровольно запишется и то только в 4-х регионах. Об этом всем написано в статье.
    Про незаконное предпринимательство https://www.assessor...stvo/
    Откройте ИП и будете спать спокойно https://www.assessor...i_ip/

      
    Елена
    16 авг. 2018 20:49
    Здравствуйте, выращиваю комнатные цветы на продажу, мне тоже можно по такому принципу: "Делается все всегда просто: за год показываете в декларации 3-НДФЛ доход 10-15 тысяч. Платите налог 13% и спите спокойно!?" А как налоговой подтвердить 10-15 тысяч?
    Комментарий Модератора

    Добрый день. Доход не нужно подтверждать. Его просто показывают. Вы же не даете покупателю никакой документ!

      

    Звать
    Текст *

    Включите графику, чтобы увидеть код
      
    .