Assessor.ru  БИБЛИОТЕКА    
icon assessor.ru
6 ндфл образец | заполнения квартал, полугодие | 2021 год

Образец 6 ндфл 1 квартал 2021 год, пример

6 ндфл за 1 квартал 2021 года образец заполнения. Новая форма с 2021 года на примере со всеми изменениями. Правила заполнения новые комментарии.

  23 мар. 2021      1      577
icon assessor.ru


Рассмотрим подробно следующие вопросы:

  • Образец заполнения 6 ндфл за 4 квартал 2020 года и с 2021 года;
  • Новый отчет и новая форма на примере со всеми изменениями. новые комментарии, какие изменения;
  • Отпускные, больничный новый отчет в 6 ндфл 2021 года. отражение и пример заполнения;
  • Пошаговое для начинающих, инструкция заполнения с примерами. со всеми изменениями и комментариями;
  • Как правильно заполнить новую форму для материальной помощи. дивиденды в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021;
  • Зарплата начислена, но не выплачена. премия разовая, отпуск, компенсация, увольнение;
  • Строка 080 что туда входит, договор гпх;
  • Письмо об отсутствии обязанности представлять расчет 6 ндфл, образец.


Образец заполнения расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 год


Изменения в форме 6-ндфл произошли с отчета за 1 квартал 2021 года. С отчетности за 2017 г. по 2020 г. ничего не менялось.
Старое и 6 ндфл образец заполнения 2021 смотрим ниже

Опубликованы контрольные соотношения для новой формы 6‑НДФЛ

Федеральная налоговая служба разработала контрольные соотношения для проверки данной формы (письмо ФНС от 23.03.21 № БС-4-11/3759@).

Расчет 6-НДФЛ предназначен для представления в налоговые органы сведений о суммах НДФЛ. Которые начислены и удержаны налоговым агентом в отношении всех физлиц.

Форма 6-НДФЛ и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 15.10.2020 ЕД-7-11/753@.

В расчете 6-НДФЛ может быть столько страниц, сколько необходимо. Чтобы отразить все сведения за отчетный период. Все страницы расчета должны быть пронумерованы по порядку с 001 и до последней.

Все суммовые показатели расчета должны быть заполнены. Если значение суммового показателя отсутствует, нужно указать "0".

Заверяет отчет и его разделы руководитель учреждения или представитель по доверенности.

Если расчет заполняют и сдают в электронном виде, его нужно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью. (пункт 6.1 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).



Как заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 год

Инструкция, комментарии

С 1 кв. 2021 г. 6-НДФЛ заполняем по новой форме. За каждый отчетный период надо сдать титульный лист, разд. 1 и 2. Если выплачивали доходы, облагаемые по разным ставкам. Заполните на них отдельные разд. 1 и 2.

Справка о доходах физлиц, бывшая 2-НДФЛ. Она включена в 6-НДФЛ как Приложение N 1. Но ее заполняют и сдают только по итогам года. Пустое приложение каждый квартал подавать не надо. (п. 5.1 Порядка заполнения расчета).

В разд. 1 включайте НДФЛ, который удержали или вернули работникам в 1 квартале. (пункт 3.1 Порядка).

Дату фактического получения дохода и дату удержания налога в 6-НДФЛ теперь указывать не надо.


Справка о доходах и суммах НДФЛ заполняется при составлении расчета за год. В справке представьте сведения о доходах физлиц за этот год, об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ. О невозможности удержать налог, о сумме дохода, с которого не удержан налог. И сумме этого налога.

Главное при заполнении расчета 6-НДФЛ - аккуратно перенести данные из налоговых регистров по НДФЛ. Поэтому если налоговый учет в порядке. То и заполнить расчет 6-НДФЛ будет несложно.

p>В поле 021 укажите срок перечисления НДФЛ по ст. 226 НК. Это следующий рабочий день после выплаты дохода. А для отпускных и больничных - последний день месяца. В котором они выплачены. Когда на самом деле перечислен налог, неважно. (Письмо ФНС от 01.12.2020 N БС-4-11/19702@) (.docx 22Кб).

В поле 022 покажите сумму, которую надо перечислить в срок из поля 021. Все доходы с одним сроком перечисления налога укажите общей суммой. Например, надо объединить НДФЛ с выплаченных в феврале отпускных и больничных. Так как дата перечисления налога у них общая - 01.03.2021.

В поле 030 покажите весь НДФЛ, который вернули работникам в 1 кв. Разбейте налог по датам: в поле 031 укажите дату возврата. В поле 032 - возвращенную сумму.

Раздел 2 с данными о суммах дохода, исчисленного и удержанного налога. Его заполняйте нарастающим итогом с начала года.

В поле 110 покажите общей суммой зарплату за январь - март. Отпускные, больничные и другие доходы, полученные в 1 квартале. Без уменьшения на налог и вычеты. Вычеты укажите в поле 130. А исчисленный с этих доходов НДФЛ - в поле 140.

В поле 160 включите налог, который удержали в 1 квартале. Этот налог может не совпадать с суммой НДФЛ в поле 140.

В поле 170 отражайте только НДФЛ, который не сможете удержать до конца года. Например, налог с подарка физлицу. Который не получает от вас денежных доходов.

Сумму декабрьской зарплаты, выплаченной в январе 2021 года. В строках 110 и 112 не показывайте. Сумму и дату уплаты НДФЛ с нее укажите в разд. 1. А в разд. 2 включите налог в поле 160.

Новая форма 6 ндфл с 2021 года, образец заполнения (.pdf 341Кб)



Образец заполнения 6-НДФЛ

Данный пример заполнен с учетом следующих условий. В ГБУ "Альфа" четыре работника.

В I квартале произведены, в частности, следующие операции:

  • 11.01.2021 выплачена зарплата за декабрь 2020 г. и премии по итогам года в общей сумме 860550,12₽ . С указанных доходов удержан и перечислен НДФЛ - 111872₽;
  • 31.01.2021 начислена зарплата за январь в общей сумме 336893,25 рублей. Предоставлены стандартные вычеты - 10000₽, с зарплаты исчислен НДФЛ в размере 42496₽;
  • 05.02.2021 выплачена зарплата за январь. НДФЛ с нее удержан и перечислен в бюджет;
  • 05.02.2021 начислены и выплачены отпускные в размере 49 318,47 рублей. С них исчислен и удержан НДФЛ - 6411₽;
  • 28.02.2021 начислена зарплата за февраль в общей сумме 354929,86 рублей. Предоставлены стандартные вычеты - 10000₽. С зарплаты исчислен НДФЛ в размере 44 841₽;
  • 01.03.2021 с отпускных, выплаченных в феврале, перечислен в бюджет НДФЛ в сумме 6411 руб.;
  • 05.03.2021 выплачена зарплата за февраль, НДФЛ с нее удержан и перечислен в бюджет;
  • 26.03.2021 начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности - 7557,85 рублей. С него исчислен и удержан НДФЛ в размере 983 руб.;
  • 31.03.2021 с пособия по временной нетрудоспособности, выплаченного в марте, перечислен в бюджет НДФЛ;
  • 31.03.2021 начислена зарплата за март в общей сумме 364 141,11 рублей. Предоставлены стандартные вычеты - 8600₽. С зарплаты исчислен НДФЛ в размере 46220 руб.

Зарплата за март выплачена 05.04.2021. НДФЛ с нее удержан и перечислен в бюджет.



Отчетность за 2020 год

Пример за 2020 год (.pdf 1628Кб)






ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме




  

Имя
Текст *

Включите графику, чтобы увидеть код
  

Написать отзыв о сайте
Отзывы о нас на Флампе
Подписаться на получение новых материалов с сайта