Начало  ►  НДФЛ  ►  3-ндфл, 6-ндфл

Уточненная декларация форма 6-НДФЛ

Сдали 6-НДФЛ, а потом нашли ошибку или получили требование подать уточненку от инспекторов. Что делать? Сформировать отчет заново и отправить в свою ИФНС.

        28 окт. 2018      32      64801

СОДЕРЖАНИЕ закрыть


Как уточнить 6-НДФЛ за квартал, за полугодие, год

Например, вы сдали в налоговую декларацию 6-НДФЛ, а позже обнаружили ошибку при заполнении или получили требование подать уточненку от налоговиков после камеральной проверки. Что делать в данном случае? Необходимо исправить данные и устранить ошибки, сделать отчет заново, выгрузить файл из учетной программы и отправить в свою ИФНС. Так избежите штрафов. Как правильно расчет 6-НДФЛ Вы узнаете в данной статье.

Например, в случае, если после сдачи 6-НДФЛ за полугодие вы обнаружили, что в расчете за I квартал была допущена ошибка, приведшая к занижению суммы дохода и, соответственно, к занижению базы по НДФЛ и удержанной суммы налога, придется сдать два уточненных расчета (и за I квартал, и за полугодие). Ведь раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года, а значит, неправильными были все представленные в этом году расчеты.

Примечание: Письмо ФНС от 21.07.2017 № БС-4-11/14329@

к меню ↑



Как составить и сдать уточненный расчет заполнение 6-НДФЛ за квартал

Уточненный расчет по форме 6-НДФЛ обязательно сдавать, если после сдачи первичного расчета:

  • изменились данные о суммах доходов и налога (например, налог был пересчитан);
  • обнаружили ошибки в первичном расчете.

Например, если в первоначальной форме указали неправильный КПП или ОКТМО налогового агента, то придется сдавать уточненный расчет. Заявлением о корректировке реквизитов первичного отчета тут не обойтись (письмо ФНС России от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4900).

Расчет с ошибочным ОКТМО придется аннулировать. Для этого подайте уточненку с этим же ОКТМО, а во всех цифровых показателях проставьте нули. Это необходимо для того, чтобы убрать из лицевого счета ошибочные начисления. Если просто сдать уточненку с верным ОКТМО, ошибочные начисления так и останутся. К нулевой уточненке приложите сопроводительное письмо или пояснительную записку. Напишите, что сдаете расчет, чтобы закрыть ошибочные начисления. На это указывают представители ФНС России в частных разъяснениях.

На титульном листе в строке «Номер корректировки» проставьте «001» при сдаче первого уточненного расчета, «002» – второго и так далее. Об этом сказано в пункте 2.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450.


к меню ↑




Указали в 6-НДФЛ неверные даты выплаты дохода, удержания и уплаты НДФЛ. Что будет если не сдать уточненку?

Штраф за каждый расчет 6-НДФЛ с недостоверными сведениями – 500 руб. Но его можно избежать, если вы успели обнаружить ошибку и подать уточненный расчет до того, как ошибку нашли инспекторы. Помимо организации, инспекторы выпишут штраф руководителям.

Примечание: Ниже приведены некоторые ситуации, когда необходимо сдать уточненную форму 6-НДФЛ за квартал, полугодие или год.

к меню ↑



Неверно указан КПП или ОКТМО

Получится ли уточнить КПП письмом, не сдавая уточненки?

Нет, обойтись письмом не получится – сдайте уточненку. Инспекторы настаивают именно на таком подходе в письме ФНС России от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4900@.

В уточненном расчете записывается правильный КПП и номер корректировки. Далее формируется новый файл с формой 6-НДФЛ и заново отправляется в ИФНС. Исправлять КПП в самом файле не нужно, такой отчет просто не примут. Потому что у каждого файла есть свой идентификатор. И если налоговики получат отчет 6-НДФЛ с тем же номером, вам пришлют уведомление об отказе в приеме. Составить и сдать уточненный расчет поможет схема действий.

Что делать при обнаружении ошибок в 6-НДФЛ в КПП или ОКТОМО

Если налоговый агент обнаружил, что в расчете 6-НДФЛ указан неверный КПП или ОКТМО, ему следует исправить ошибку. Для этого он должен подать в инспекцию два расчета: «уточненку» с пустыми строчками (с соответствующими КПП или ОКТМО), и первичный расчет. Подробности — в письме ФНС России от 12.08.16 № ГД-4-11/14772@.


к меню ↑



Неверно заполнили строки 110-120 раздела 2 формы 6-НДФЛ за квартал

Выдали зарплату 3 марта 2016, а налог перечислен 10-го марта. В строке 110 раздела 2 прописали 3 марта, а в строке 120 – 10-е. Как быть?

Это ошибка, поэтому сдайте уточненку и укажите по строке 120 4 марта 2016 года. Строку 110 заполнили верно – указали дату, когда удержали налог при выплате. А вот по строке 120 отражают день, не позднее которого налог нужно перечислить в бюджет. В рассмотренном случае это 4 марта – следующий день после даты, указанной по строке 110.

Потому что по закону в строке 120 указываются даты, не позднее которых должен быть перечислен налог в бюджет. Эти даты указывайте в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Налогового кодекса РФ (письмо ФНС России от 20 января 2016 г. № БС-4-11/546). Как правило, это день, следующий за днем выплаты дохода. Но, к примеру, для больничных и отпускных срок перечисления налога в бюджет другой: последнее число месяца, в котором производились такие выплаты. Если установленный срок перечисления налога приходится на выходной день, в строке 120 укажите ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, письмо ФНС России от 16 мая 2016 г. № БС-4-11/8568).

к меню ↑




Заполнение 6-НДФЛ с завышенными доходами сотрудников

В данном случае сдайте уточненку и скорректируйте завышенную базу для расчета НДФЛ. Хотя сдать уточненку налоговый агент обязан только тогда, когда занизил налоговую базу. В рассмотренном случае база для расчета НДФЛ завышена. При этом искажаются данные по лицевым счетам налогоплательщика – сотрудника или исполнителя по ГПД, которому приписали лишний доход. Кроме того, возможно, вы удержали лишние суммы налога при выплате человеку, а значит, нарушили его права. Это нарушение трудового и гражданско-правового законодательства. Поэтому безопаснее подать уточненный расчет по 6-НДФЛ и вернуть суммы, которые неверно удержали у физлица, или зачесть их при следующей выплате.

Примечание: В бухучете же излишне начисленный доход и НДФЛ сторнируйте в месяце, в котором исправили ошибку.

Сдавать ли уточненку по 6-НДФЛ при перерасчете отпускных

Если работодатель произвел перерасчет отпускных, выплаченных работнику в предыдущем отчетном периоде, это еще не означает, что за прошлый период придется сдать уточненный расчет по форме 6-НДФЛ. Все зависит от того, в какую сторону изменилась сумма отпускного дохода.

Примечание: Письмо УФНС по г.Москве от 12.03.2018 № 20-15/049940

Если в результате перерасчета отпускных производится доплата, то уточненку сдавать не потребуется. В таком случае сумма доплаты попадет в 6-НДФЛ за тот период, в котором она была произведена. А поскольку раздел 1 расчета заполняется нарастающим итогом, то в нем будет отражена полная сумма отпускных с учетом перерасчета.

А вот если после перерасчета сумма отпускных уменьшилась, то работодателю придется сдать уточненный расчет за период, в котором были начислены первоначальные отпускные. В разделе 1 уточненного 6-НДФЛ нужно будет указать уже новую, уменьшенную сумму.

к меню ↑



Не указали граждан-арендодателей

Подайте уточненку и скорректируйте количество физлиц по строке 060 раздела 1 формы. Проверьте также суммы доходов и НДФЛ и в первом, и во втором разделах расчета. Если и тут есть искажения, поправьте их тоже. Потому что, в расчет при заполнении 6-НДФЛ за 2019 год включают выплаты не только за сотрудников, но и за всех тех, для кого организация – налоговый агент по НДФЛ.


к меню ↑



Указали в 6-НДФЛ неверные даты выплаты дохода и срока уплаты НДФЛ. Что будет, если не сдать уточненку?

Штраф за каждый расчет с недостоверными сведениями – 500 руб. Но его можно избежать, если вы успели обнаружить ошибку и подать уточненный расчет до того, как ошибку нашли инспекторы. Помимо организации, инспекторы выпишут штраф руководителям. Как исправить расчет, смотрите в таблице:

Где ошиблисьЧто делать
Ошиблись в дате дохода
(строка 100)

Например, в строку 100 вписали день фактической выдачи зарплаты
Подайте уточненный расчет. По строке 100 укажите дату фактического получения дохода. Например, для доходов в виде оплаты труда – это последний день месяца, за который начислили зарплату, а для вознаграждений по гражданско-правовым договорам – день выплаты вознаграждений
Ошиблись в сроке уплаты НДФЛ
(строка 120)

Например, по строке 120 указали дату платежки по налогу, а не срок по Налоговому кодексу РФ
Подайте уточненный расчет. В строки 120 вписывайте даты, не позднее которых должен быть перечислен налог в бюджет. Эти даты указывайте в соответствии с пунктом 6 статьи 226 и пунктом 9 статьи 226.1 Налогового кодекса РФ (письмо ФНС России от 20 января 2016 № БС-4-11/546). Как правило, это день, следующий за днем выплаты дохода. Но, к примеру, для больничных и отпускных срок перечисления налога в бюджет другой: последнее число месяца, в котором производились такие выплаты. Если установленный срок перечисления налога приходится на выходной день, по строке 120 укажите ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ, письмо ФНС России от 16 мая 2016 № БС-4-11/8568)


Июньскую зарплату выдали в июле

При этом в 6-НДФЛ раздел 1 заполнили строку 080 (сумма налога, не удержанная налоговым агентом).

В рассмотренном случае строку 080 не заполняют. В этой строке речь идет о суммах, которые организация должна была удержать, но по каким-либо причинам не смогла этого сделать. К примеру, при выплате дохода в натуральной форме.

Подайте уточненку, в которой в строке 080 поставьте нули, если не было выплат, с которых не получилось удержать налог.

к меню ↑



Выплатили декабрьскую зарплату 13 января. Но в строке 130 раздела 2 не указали доходы 2015 года.

Подайте уточненку. В разделе 2 укажите доходы, по которым удержали налог в период с 1 января по 31 марта (письмо ФНС России от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@).

Строки 100–140 в уточненном расчете заполните так:

  • в строке 100 запишите дату дохода 31.12.2015,
  • в строке 110 – дату выдачи денег 13.01.2016,
  • в строке 120 – следующий рабочий день 14.01.2016,
  • в строке 130 – сумму дохода, которую перечислили на дату по каждой строке 100,
  • в строке 140 – сумму налога, которую удержали на дату по каждой строке 110.


к меню ↑



Подали по ошибке заполненный 6-НДФЛ

В отчетном периоде выплат не было, а отчет был отправлен, заполненным с предыдущими данными.

Порядок заполнения 6-НДФЛ не предусматривает аннулирование Декларации. Поэтому подается уточненный расчет. На титульном листе в строке «Номер корректировки» ставится «001» при сдаче первого уточненного расчета, «002» – второго и так далее. В остальном декларация заполняется, как нулевая, с пустыми значениями.


к меню ↑




Уточненку подавать не нужно, в расчете 6-НДФЛ не привело к занижению или завышению суммы налога

Если зарплату, выданную 30 сентября, налоговый агент по ошибке включил в расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев, то представлять уточненный расчет за этот период не нужно.


Примечание: Письмо ФНС России от 15.12.16 № БС-4-11/24065@

Согласно письму налоговой службы от 24.10.16 № БС-4-11/20126@, если сентябрьская зарплата выдана работникам 30 сентября, то в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев эту операцию нужно указать только в разделе 1. А в разделе 2 данная выплата должна отражаться при заполнении годового расчета. Объясняется это тем, что срок перечисления налога, удержанного с сентябрьской зарплаты, наступает 3 октября 2016 года.

Примечание: Хотя, можно перечислить и 30 сентября - это не нарушение.

Положения пункта 6 статьи 81 Налогового кодекса. Согласно этой норме, «уточненка» подается в том случае, если налоговый агент обнаружит, что в первоначальном расчете не отразил какие-либо сведения или допустил ошибку, которая привела к занижению или завышению суммы налога.

Поскольку отражение операций по выплате зарплаты за сентябрь в расчете за девять месяцев не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, то представлять уточненный расчет за данный период не нужно. Кроме того, поскольку сведения о сентябрьской зарплате уже отражены в расчете 6-НДФЛ, то повторно указывать их в расчете 6-НДФЛ за год не требуется.


к меню ↑




Уплата недоимки после представления уточненной декларации не спасет от налоговой ответственности

Минфин России в письме от 13.09.16 № 03-02-07/1/53498 напомнил условия, при соблюдении которых уточненная декларация поможет избежать ответственности за неуплату или неполную уплату налога.

Меры ответственности за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий, установлены статьей 122 НК РФ. В общем случае за такое правонарушение налогоплательщику грозит штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Однако налогоплательщик может избежать ответственности по статье 122 НК РФ. Для этого необходимо представить налоговикам уточненную налоговую декларацию до момента, когда налогоплательщик узнал о том, что контролеры выявили занижение облагаемой базы, или о том, что они назначили выездную проверку. Но перед этим необходимо заплатить недостающую сумму налога и пени (п. 4 ст. 81 НК РФ).

В Минфине отмечают, что если налогоплательщик заплатит недоимку и пени после представления «уточненки», то это не спасет его от штрафа, поскольку такая последовательность действий не освобождает от ответственности по статье 122 НК РФ.

к меню ↑


Отчетность через интернет. Контур.Экстерн

ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления — формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!



Подписаться на получение новых материалов с сайта
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме


  1. Заполнение 6-НДФЛ за квартал, полугодие, год 2019
    Статья поможет правильно заполнить ежеквартальную отчетность 6-НДФЛ. Дан пример, образец заполнения декларации, сроки сдачи
  2. СРОКИ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ, Дата возникновения дохода для УПЛАТЫ НДФЛ
    Приведены сроки перечисления НДФЛ в бюджет с отпускных и других выплат. А также дата фактического получения дохода для уплаты НДФЛ
  3. ВОПРОСЫ и ОТВЕТЫ по 2-НДФЛ, Куда сдавать справку, уточненная форма
    Вопросы и ответы по справке 2-НДФЛ. Какие доходы включать. Куда сдавать справку: по месту головного офиса или в обособленном подразделении. Как сдать уточненную 2-НДФЛ



  
Катерина
2 марта 2017 21:44
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Ифнс прислали требование о предоставленнии пояснений. Пишут, проведен анализ поступлений в бюджет по ндфл, по форме 6-ндфл. Просят произвести уплату ндфл, либо предоставить кор. Расчет. Либо пляснения. ( ранее писали еще одно письмо о том что зарплату указываем маленькую у нас сотрудник работает на 0,5 ставки). Люди добрые, подскажите, что делать? Налоги платим как положено. Первый раз столкнулись.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Нужно им написать "ПОЯСНЕНИЯ по ошибкам и (или) противоречиям, выявленным налоговой инспекцией". Пояснения помогут избежать уточненного 6-НДФЛ, если для расхождений в показателях есть объективные причины. Нестыковки могут возникнуть не только внутри отчета, но и при сравнении с данными из других деклараций.


  
Резеда
20 марта 2017 1:29
Добрый день!
В декларации за полугодие материальную помощь (на рождение ребенка сумма 30 000) отразила только в первом разделе (стр020,и 030), а во втором нет. А должна была в стр.130 указать сумму дохода, в стр140 - 0. Нужна ли уточненка или достаточно пояснительной записки.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Если идет занижение налога, нужно подавать уточненку, потому что данные декларации заносят в базу данных по программе, а не текст пояснительной записки. Вручную никто сейчас не заносит.

  
Валентина
20 марта 2017 14:59
Здравствуйте. В 6-НДФЛ за 3 кв. указана начисленная сумма и удержанный НДФЛ по дивидендам, а в 4 кв. получен возврат дивидендов, как отразить это в 6-НДФЛ?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Отразите в разделе 1 в общих суммах по строкам 020,025, 040, 045, 070 записью красное сторно

  
Валентина
21 марта 2017 13:43
Запись красное сторно нужно сделать в корректирующей за 3 кв. или в годовой? Спасибо!
Комментарий Модератора

Здравствуйте. В отчетности, когда вернули сумму дивидендов. Ведь Вы же в 3-м квартале выдали, а в 4-м вернули. Вот и отразите сей факт.

  
Валентина
22 марта 2017 19:06
Здравствуйте. Начислена натуральная оплата в марте месяце, срок выплаты зарплаты за март 10 апреля, можно ли считать срок перечисления налога с зарплаты и натуральной оплаты следующим днем
Модератор
Здравствуйте. Дата получения дохода в денежной и натуральной форме в виде оплаты труда - Последний день месяца, за который сотруднику начислена зарплата. Перечисление НДФЛ - Не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты. Подробнее ...

НДФЛ за март по натуралке и денежной форме перечислить не позднее 1 апреля, т.к. доход считается полученным 31 марта.
  
Анастасия
23 марта 2017 13:06
Здравствуйте. Начисление по больничному за март будут выданы в день выплаты з/п по сроку за март 10 апреля, можно ли перечислить НДФЛ по больничному следующим днем после выплаты з/п?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. В предыдущем посте есть ссылка на сроки перечисления НДФЛ: "При выплате пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком). СРОК УПЛАТЫ - Не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ)"

  
Анастасия
25 апр. 2017 21:45
В сданном отчете 6-НДФЛ за 2016 г. по строке 070 не включила в общую сумму - удержанный налог за декабрь (з/п выплатили 30.12.2016 г.). НДФЛ не был перечислен в 2016 г. (перечислила 09.01.2017 г.), что меня и сбило. А сегодня поняла , что надо было включить. Скажите, уточненку подать полностью заполненную как и была, но только с учетом суммы удержанного налога за декабрь в строке 070. Ну и соответственно номер корректировки-001. Остальное все так же как и было в первичном отчете? Огромное спасибо.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Да, Вы верно поняли, подавайте правильные значения за нужный период на нужном бланке.
Вот еще для информации https://www.assessor...ciya/

  
Светлана
17 авг. 2017 20:51
Здравствуйте. Прошла камеральная проверка 6-ндфл за 9 месяцев, в расчете по строке 120 указана дата 05.07.2016, а доход выплачен 06.07.2016 и ндфл перечислен 06.07.2016г. В пояснении в ИФНС представлены все плат.поручения, но они все равно выставляют штраф. Что предпринять?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Страна в глубоком кризисе, дана команда всеми правдами и неправдами в бюджет денег набирать. Кто-то сразу отдаст, чтобы с сильным не связываться, если суммы небольшие. Потому что себе дороже будет. Кстати, а за что штраф? Что пишут? Какое обоснование?
Вот про штрафы 6-НДФЛ когда дают https://www.assessor...fl/#4

Придется посылать уточненку.

Штраф 500 руб. за Представление 6-НДФЛ с недостоверными данными. Есть ли смысл "бодаться" из-за такой суммы?
Вот телефон горячей линии https://www.assessor...t=747можно в вышестоящую организацию написать, если ИФНС не прав.

  
Илона
4 сент. 2017 18:52
Здравствуйте!
Первичный расчет по 6-ндфл за 1 кв.17 был сдан предыдущим бухгалтером неверный и более того с неверным ОКТМО. Сразу не заметила,что ОКТМО не тот, сдала верный отчет с верным ОКТМО. Мне пришло сообщение,что нет первичного расчета. Пока разобралась, увидела что ОКТМО не тот. Отправила отменяющую декларацию по неверному ОКТМО и первичную декларацию по верному ОКТМО. Мне пришло сообщение об уточнении,что первичный расчет сдан позже корректировочного. И в выписке по расчетам с бюджетам вижу,что начисления задвоены. Что мне теперь делать? Как убрать задвоенное начисление?
Комментарий Модератора

Добрый день. Конечно, первичный расчет с верным ОКТМО сдан позже корректировки. Вот и наложилось, задвоилось. Теоретически, нужно всё обнулить корректировкой и а потом сдать правильную корректировку.

  
Ирина
14 сент. 2017 18:22
Здравствуйте. При заполнении 6-НДФЛ за все периоды 2016 год данные 1 раздела указывались не с начала отчетного периода нарастающим итогом, а за квартал. 2 раздел заполнялся верно, налоги удержаны и уплачены в срок. Ошибка выявлена самостоятельно. Нужно ли подавать уточненные декларации? Какие штрафы грозят фирме?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Штрафов не будет, т.к. налоги уплачены вовремя и в полном объеме. Теоретически можно подать уточненки. Но ... почему налоговики не обнаружили при камералке эти ошибки?

  
Ирина
23 сент. 2017 23:50
К предыдущему вопросу. Вот и я думаю, почему ошибки не выявили при камералке и могут ли они еще где-то всплыть. И стоит ли вообще подавать уточненку или лучше не привлекать к себе внимание... Уже 3-й день голову ломаю. Подскажите, данные из 1 раздела сопоставляются налоговой с какими-то другими отчетами, например, с 2-НДФЛ?
Комментарий Модератора

см. https://www.assessor...ndfl/

  
Светлана
17 окт. 2017 13:36
Здравствуйте. В сентябре 2017 г. обнаружили сами ошибку ( Пособие при рождении и родам начисл.и выпл в феврале 2017 г.было на один день больше(не 140,а 141 д.) Корректировку провели в сентябре путем сторнирования этого дня за счет 69 и начисление этого дня и выплату сделали за счет собств.средств (91 сч) Был начислен НДФЛ . Нужно ли делать корректирующую форму за 1 кв и 2 кв.2017 г. и если нужно,то каким образом?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Если начисления привели к занижению налога - нужно делать уточнение. Общие действия по уточнению приведены здесь
 https://www.assessor...ciya/

  
Наталья
1 ноя. 2017 22:16
Добрый день! Строка 020 занижена на 10 рублей, можно ли добавить эти 10 рублей в следующем квартале
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Можно-то можно, но пеню насчитают несколько копеечек. Теоретически нужно уточненку подавать, но это право, а не обязанность. Я бы из-за копеечки не стал бы возиться.

  
Анастасия
16 ноя. 2017 17:47
Здравствуйте. Перешла на новое предприятие и сразу увидела, что в 6-НДФЛ не правильно указан КПП. Я так понимаю, мне нужно сделать корректировку с неверным КПП и везде проставить нули? А потом составить первичный расчет с правильным КПП уже как он изначально должен быть?
Модератор
Здравствуйте. Пункт 4 содержания статьи "Что делать при обнаружении ошибок в 6-НДФЛ в КПП или ОКТОМО"
  
Тася
17 ноя. 2017 18:34
А такой вопрос... Отправили отчет 6-НДФЛ по подразделению. Через пару дней отправляли еще один отчет по другому подразделению, и так получилось, что не поменяли КПП. Его не приняли. Получается они его расценили как повторный, но с другими суммами. Обнаружил ошибку новый бухгалтер. Я так понимаю, раз его не приняли, то по первому подразделению прошли данные из первого отчета, и суммы второго отчета никуда не ссуммировались. И получается сейчас мы будем подавать с правильным КПП первичку. Т.е. здесь мы уже не докажем, что это просто ошибка в КПП(ведь отчет второй не принят), и придется платить штраф за несвоевременную передачу отчета?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Если не приняли, значит суммы никуда не прошли. Сдавайте отчет с правильным КПП и ждите штраф.

  
Анна
12 янв. 2018 18:50
Предоставляли директору льготы на детей, а он у нас еще на одном предприятии числится, получается у нас совместитель, льготы сняли, пересчитали НДФЛ, доплатили налог и пени, сдали уточненку. Теперь ИФНС выносит штраф,за несвоевременную уплату. Как правильно отчитаться, ведь по сути обнаружили ошибку, сделали перерасчет и удержали у него в тот момент когда обнаружили ошибку, вроде де бы следует, что уточненку сдавать за предыдущий период не требовалось, но тогда за 6 м-в в 6-НДФЛ по строке 020 сумма вычетов будет меньше чем в 6-НДФЛ за 1 квартал. Подскажите как быть?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Не сможем помочь.

  
Ильдар
16 марта 2018 21:07
В 1,2,3 квартале не верно отразил строку 070 нужно ли сдавать уточненку
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Строка 070 - это сумма удержанного налога, налоговики сделают камералку и увидят ошибку, направят уведомление и попросят объяснить или уточнить расчет. Если сможете объяснить - то подавать не нужно, иначе - необходимо.

  
Марина
28 июня 2018 11:56
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, необходимо ли сдать уточненную 6-НДФЛ в следующей ситуации: Сотруднику начислен больничный за первые 3 дня болезни, вычеты превысили этот доход, следовательно налог = 0, и в строках 110 и 120 6-НДФЛ надо было поставить 00.00.0000, а я поставила даты.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Лучше сдать уточненку, потому что стоит дата и товарищи ждут налог, а его нет. Будут волноваться и спрашивать.

  
6-НДФЛ обособка и головное
5 сент. 2018 21:15
Здравствуйте. 6-НДФЛ сдавали общую по головной + 1 обособка - ИФНС и ОКТМО одно. Платежи соответственно делали от головного КПП. Как правильно отделить обособку от головной. ведь НДФЛ перечислили полностью.
Комментарий Модератора

Добрый день. Отделить то не сложно: сделать 6-ндфл для обособки и уточнить для головной, указав там меньшую сумму. Но вот как быть с уплаченным налогом - не знаем, как лучше сделать. Зачет? Как бы не пришлось снова за обособку платить.
А почему вдруг обособка, если ифнс одно?
Про обособленные подразделения https://www.assessor...enie/

  
Светлана
28 окт. 2018 10:23
Можно ли подавать корректирующую 6НДФЛ с другими сроками удержания НДФЛ
Комментарий Модератора

Можно и нужно.

  

Звать
Текст *

Включите графику, чтобы увидеть код
  
8(800)500-27-29 доб.322

.