Начало  ►  Касса, ККТ, Банк  ►  Касса, Подотчет
Наличный расчет: 100000 рублей лимит в 2019 году, Правила оплаты наличными по 3073-У

Лимит оплаты наличных расчетов между организациями

Указание ЦБР 3073-У устанавливает лимит расчета наличными. Правила осуществления и оплату наличных расчетов между организациями. Сколько лимит наличных.

         4 апр. 2019      74      592157


Наличный расчет правила и лимит оплаты в 2019 году

Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У устанавливает лимит наличных расчетов деньгами между юридическими лицами в 2019 году. Расчеты между физическими лицами наличными деньгами не ограничиваются.

Главное новшество – на некоторые наличные расчеты юридических лиц и ИП смогут тратить только деньги, снятые с банковского счета и внесенные в кассу.

Есть запрет на выдачу наличных из кассы из наличной выручки на цели, не упомянутые в указании ЦБ. Т.е., чтобы выдать сотруднику заём, нужно взять наличную выручку, сдать ее в банк, потом получить сумму займа наличными в банке по чеку, и только из полученных в банке наличных выдать заём. Естественно, обслуживающий банк получает прибыль в виде комиссии за прием и выдачу наличных. Это, судя повсему, и есть основная цель запрета, чтобы народ больше платил комиссии своему банку.

Важно!
Из выручки, займов, возврата неизрасходованных подотчетных денег и всех прочих сумм, поступивших в кассу не со счета вашей организации (ИП), наличные денежные расчеты, не поименованные в списке разрешенных, проводить нельзя.

А вот и приятные нововведения наличных расчетов - ИП вправе забрать выручку из кассы на свои личные нужды без ограничения по сумме. Достаточно составить РКО - расходный кассовый ордер (расходник) с формулировкой «На личные (потребительские) нужды ИП».

А вот предельный лимит расчета наличными остался неизменным: 100 000 руб. в рамках одного договора между юридическими лицами и ИП (далее - участники наличных расчетов).


к меню ↑



Кто является участниками, на которые действуют лимит наличных расчетов

Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты:

  • между организациями;
  • между организацией и индивидуальным предпринимателем;
  • между индивидуальными предпринимателями.

Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы. То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам наличные суммы без ограничений и лимит расчетов наличными не соблюдать.


к меню ↑



На что НЕ распространяется лимит расчета наличными деньгами ?

Наличные без ограничения можно расходовать в случае:

  • выплаты заработной платы;
  • выплаты начислений социального характера;
  • выдачи денег под отчет;
  • расходования средств на личные нужды предпринимателя, при условии что выплата не будет направлена на его предпринимательскую деятельность.


к меню ↑



ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 7 октября 2013 г. № 3073-У


Текст постановления №3073-У ЦБ РФ Об Осуществлении Наличных Расчетов

Настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в РФ в валюте РФ, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России, а также на:

наличные расчеты в валюте РФ и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;

банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России;

осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

  • выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
    Примечание: Например, для выплаты отпускных, больничного и декретных.
  • выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
  • выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
  • оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

  • выдачи наличных денег работникам под отчет;
  • возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
  • выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте РФ без ограничения целей расходования.

3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами".

4. Наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

5. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

к меню ↑

6. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов).

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года № 3026-У "О специальном счете в Банке России", зарегистрированным Министерством юстиции РФ 16 августа 2013 года № 29423.

Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте РФ на следующие цели:

выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

выдачу работникам под отчет.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".


Председатель Центрального банка РФ
Э.С.НАБИУЛЛИНА



к меню ↑


Вопросы-ответы по ограничениям наличными 100000 руб.

Итак, мы видим, что Указание устанавливает Лимит расчета наличными для оплаты наличных расчетов между юридическими лицами и ИП с 2014, который по величине не изменился и равен 100 000 рублей по одному договору.

Можно ли в один кассовый день производить операции с одним и тем же контрагентом на сумму более 100 тыс рублей

Да, можно по нескольким договорам не более 100 тыс. руб. по одному договору в один день. Написано: "Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами".

Внимание!
Если предмет договора и все остальные условия остались прежними в других договорах, то велика вероятность, что суд может признать (некоторые суды и признают), такие договора "одним договором".

Выдача работнику наличные под отчет на командировку


Можете выдать их в том числе за счет наличной выручки и нарушения кассовой дисциплины в этом случае не будет. Потому что деньги, потраченные на командировку, - это расходы организации, то есть оплата товаров, работ, услуг, приобретаемых в ее интересах. А на такую оплату расходовать наличную выручку разрешено. И неважно, выдаете ли вы деньги авансом или возмещаете работникам уже потраченные суммы.
Примечание: Читайте другие вопросы и ответы по кассовой дисциплине

к меню ↑


Штраф за несоблюдение кассовой дисциплины

Если юридическое лицо или ИП превышают размер 100 000 руб. по одному договору, то это считается нарушением порядка работы с наличными. За это предусмотрен штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (должностного лица) — от 4000 до 5000 руб. Но привлечь организацию к ответственности инспекторы вправе в течение двух месяцев с момента нарушения (ч. 1 ст. 4.5 и подп. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ).

Согласно КоАП РФ за превышение лимита наличных расчетов предусмотрена административная ответственность. Причем как для покупателей, так и для продавцов.

Дела, связанные с нарушением лимита наличных расчетов, рассматривают налоговые инспекции (ст. 23.5 КоАП РФ).

Согласно положений части 1 статьи 4.5 и подпункта 6 части 1 статьи 24.5 оштрафовать за нарушение лимита расчетов наличными могут только в течение двух месяцев со дня его совершения. Момент, когда нарушение обнаружили, значения не имеет.


к меню ↑



Кого оштрафует налоговая инспекция, если сумма наличных расчетов между покупателем и продавцом превышает 100 000 руб.

Налоговая инспекция вправе оштрафовать как покупателя, так и продавца. Потому что участниками наличных расчетов являются как плательщик, так и получатель, а значит, за нарушение они оба должны нести ответственность (ст. 15.1 КоАП РФ).

Арбитражная практика подтверждает такую позицию. Так, например, за нарушение лимита наличных расчетов можно привлечь организацию, которая получает деньги (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 30 ноября 2010 г. по делу № А28-2959/2010). Причем даже если деньги платит предприниматель (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18 февраля 2010 г. по делу № А28-16681/2009).

Такой же порядок действует и на расчеты по договору мены. В нем обе стороны являются одновременно и покупателем, и продавцом (п. 2 ст. 567 ГК РФ). Если товары неравноценны, то та сторона, чей товар дешевле, доплачивает разницу в цене (п. 2 ст. 568 ГК РФ). Если доплата наличными превышает установленный лимит, налоговая инспекция оштрафует обоих участников.

к меню ↑



Подписаться на получение новых материалов с сайта
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме


  1. Учет КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовая ДИСЦИПЛИНА 2019
    Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2019 . Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги для ИП. Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
  2. КАССА - ВОПРОСЫ, ОТВЕТЫ, СИТУАЦИИ
    Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина - все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях, административная ответственность.
  3. ЛИМИТ расчета НАЛИЧНЫМИ как определить
    При расчетах наличными деньгами действует лимит в 100 000 руб. Но не всегда ясно, как его считать.

  
Яна
31 авг. 2018 19:30
Директор снимал пл корпоративной карте деньги с расчетного счета и вносил их кассу как остаток не использованных подотчетных сумм. Предприятие заключило гражданско-правовой договор с физ.лицом на оказание услуг и намерено рассчитаться в физиком наличными из кассы. Не нарушает ли предприятие законодательство?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Связка "физик" <--> "юрик" не нарушает закон. Возможна любая сумма. Главное следите за лимитом кассы. https://www.assessor...assa/

  
Катя
3 сент. 2018 17:13
Добрый день! ЮЛ оплачивает ИП наличными суммы, превышаюшие 100 тыс. руб. по одному договору ежемесячно достаточно длительное время. Административный штраф берется один раз (ЮЛ-40-50 тыс, ИП-4-5 тыс руб.) за нарушение требования о лимите расчета наличными по одному договору или за каждый чек, превышающий лимит? И если будет сохраняться переодичность расчета по одному договору, каков будет расчет административного штрафа? Спасибо.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Штраф берется за каждое нарушение. Нарушение возникает, когда сумма превышает 100 т.р. Периодичность не имеет значения - статья одна. Здесь за "рецидив" не ужесточают наказание.
Но лучше всего этот юридический вопрос уточните у нашего юриста: форма для вопроса в статье, телефоны вверху и внизу статьи, всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана.

  
Наталья
1 ноя. 2018 9:31
Подскажите, физическое лицо перечислило деньги на расчетный счет ООО в июне 2018г. Организация на ОСНО, ККТ не имеем. Будет ли это считаться нарушение закона применения ККТ?
Комментарий Модератора

Здравствуйте. Пока отсрочка до 1 июля 2019 года https://www.assessor...2014/

  
Елена
19 ноя. 2018 18:36
В кассу ООО, ИП внес обеспеч.платеж 100000. Можно ли, по окончании договора вернуть 100000 из кассы. Данный вариант не является превышением лимита по кассовым операциям?
Комментарий Модератора

Если это один договор - то это НЕ ПРЕВЫШЕНИЕ, если, конечно, потом платеж будет по безналу или это был аванс по договору.

  
Ирина
11 дек. 2018 21:18
Здравствуйте, между юр.лицами заключен договор на сумму 1700 000 , можно ли расчитываться по наличному расчету не более 100 000 руб. в день? Или все такие это нарушение?
Комментарий Модератора

Добрый день. Не более 100 000 по ОДНОМУ ДОГОВОРУ! А не в день!

  
Марина
3 янв. 2019 17:23
Здравствуйте, оплата за может ли юридическое лицо вернуть займ через кассу другому юр. Лицу? Или только до 100000
Комментарий Модератора

Между "юриками" ТОЛЬКО до 100 000 руб. наличными по одному договору!

  
Надежда
14 фев. 2019 20:04
Добрый день! Если предприниматель расплачивается за товар корпоративной картой (т.е. деньги списываются с Расчетного счета) суммой более 100 тыс., а поставщик ООО отгружает товар как физ. лицу, т.е. просто пробивает чек и больше никакие документы не выдает. Такая операция считается наличной оплатой или все таки безналичной? Заранее благодарю!
Комментарий Модератора

Не знаем. Теоретически списываются с карты, а не с р/с. Могут придраться. https://www.assessor.../#1.1

  
Лариса
21 фев. 2019 17:01
Добрый день. Подскажите, одно юр.лицо хочет погасить задолженность наличными деньгами другому юр.лицу. Обе организации (оптовые) на основной системе налогообложения, онлайн-касс не имеют.
Комментарий Модератора

Здравствуйте. 100000 руб. по одному договору. Причем могут придраться, что ккт не используют. А разве трудно через р/с оплатить долг?

  
Дмитрий
22 марта 2019 1:02
Здравствуйте! Учредитель ранее на расчетный счет вносил крупную сумму наличных в виде займа. Может ли ООО осуществлять возврат этого займа частями из выручки ? Заранее спасибо!
Модератор
Добрый день! Смотрим пункт 3.
Читаем еще вот это https://www.assessor...acii/
Перечень операций, на проведение которых организация может расходовать наличную выручку, закрытый. Выдача и возврат займов в этом перечне отсутствует.
А что мешает сдать выручку, а потом снять в кассу и выдачть возврат займа. Понятно, что это "тягомотина". Но реалии такие, что ...
  
Сергей
4 апр. 2019 10:08
Добрый день!
Подскажите, если я как физическое лицо передаю машину на комиссию в автосалон, они, после ее продажи, могут выдать мне деньги наличными?
Мне сказали, что если машина продается в кредит, то только на карту могут перевести с огромной комиссией. Это действительно так?
Модератор
Здравствуйте. При расчетах наличными с физическим лицом НЕТ ограничений! Насчет комиссии - не знаем. Не понятно, что значит "продается в кредит ?" Это кредитная машина?
Как себя юридически грамотно вести в данной ситуации - спросите нашего юриста. Форма для вопроса в статье. Телефоны вверху и внизу статьи. Всплывающая форма (телефон) справа внизу экрана. Объясните ему всё ПОДРОБНО.
  

Звать
Текст *

Включите графику, чтобы увидеть код
  
8(800)500-27-29 доб.322


Канал на Яндекс.Дзен
.