Обособленные подразделения - порядок выдачи и приема наличных денег
Поступление или выдачу наличных денег отражают в отдельной кассовой книге обособленного подразделения. Такой порядок следует из положений абзаца 7 пункта 4.6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У. Данное правило должны соблюдать все обособленные подразделения, которые ведут расчеты наличными. При этом не важно, есть у такого подразделения свой банковский счет или нет. Согласно пункта 4.6 Указания 3210-У о кассовых операциях "Обособленные подразделения передают юридическому лицу копию листа кассовой книги 0310004 в порядке, установленном юридическим лицом с учетом срока составления юридическим лицом бухгалтерской (финансовой) отчетности."
Порядок приема и выдачи наличных денег уполномоченным представителям обособленных подразделений1. Через головную кассу организации 1.1. Выдача головной организацией необходимых для совершения кассовых операций наличных денег уполномоченному представителю обособленного подразделения производится на основании заявок при предъявлении им доверенности и документа, удостоверяющего личность. Заявка обособленного подразделения должна быть подписана руководителем обособленного подразделения и заведующим кассой, а также содержать разрешительную надпись руководителя головной организации. 1.2. На денежные средства, выдаваемые представителю обособленного подразделения, операционно-кассовым работником оформляются расходные кассовые ордера по форме № КО-2. 1.3. Доставленные представителем обособленного подразделения денежные средства принимаются в обособленном подразделении заведующим кассой. Пересчет денежных средств производится заведующим кассой в присутствии представителя обособленного подразделения. 1.4. Для зачисления принятых денежных средств в кассу обособленного подразделения операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1. 1.5. Вывоз денежных средств из обособленного подразделения и сдача их в головную 1.6. При выдаче денежных средств уполномоченному представителю обособленного 1.7. Кассовый работник перед выдачей денежных средств уполномоченному представителю обособленного подразделения проверяет у него паспорт и доверенность на получение денежных средств. 1.8. За полученные денежные средства уполномоченный представитель обособленного подразделения расписывается в кассовых ордерах. 1.9. Операционно-кассовый работник головной организации принимает от уполномоченного представителя обособленного подразделения денежные средства. Для зачисления принятых денежных средств в кассу головной организации операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1. 1.10. Уполномоченный представитель обособленного подразделения несет полную 2. Через кассу обособленного подразделения 2.1. Выдача кассой обособленного подразделения наличных денег уполномоченному Заявка обособленного подразделения должна быть подписана руководителем обособленного подразделения и заведующим кассой, а также содержать разрешительную надпись руководителя головной организации. 2.2. На денежные средства, выдаваемые представителю обособленного подразделения, операционно-кассовым работником обособленного подразделения оформляются расходные кассовые ордера по форме № КО-2. 2.3. Доставленные представителем обособленного подразделения денежные средства принимаются в обособленном подразделении заведующим кассой. Пересчет денежных средств производится заведующим кассой в присутствии представителя обособленного подразделения. 2.4. Для зачисления принятых денежных средств в кассу обособленного подразделения операционно-кассовым работником выписываются приходные кассовые ордера по форме № КО-1. 2.5. Кассовый работник обособленного подразделения перед выдачей денежных средств уполномоченному представителю другого обособленного подразделения проверяет у него паспорт и доверенность на получение денежных средств. 2.6. За полученные денежные средства уполномоченный представитель обособленного подразделения расписывается в кассовых ордерах. 2.7. Уполномоченный представитель обособленного подразделения несет полную материальную ответственность за сохранность денежных средств с момента получения из кассы обособленного подразделения до момента сдачи в кассу обособленного подразделения.
| |
Яна
27 фев. 2024 14:00
| |
Предприятие на УСН имеет обособленное подразделение.Директор (он же бухгалтер) один и для обособки и для главного предприятия, как вести кассовую книгу на обособленном подразделении и на главном,если везде один и тот же человек?
| |