Assessor.ru  БИБЛИОТЕКА    

Онлайн-консультант: Пособия, Налоги, Соцсети, Интернет, Юрист
ИП на нпд | платить ли страховые взносы | не работает, пенсионер

Как не платить страховые взносы ИП

Самозанятые на НПД не платят страховые взносы. Уплата ИП взносов всегда независимо от дохода. Но есть исключения.

  27 мая 2021      1      1103



Рассмотрены очень важные вопросы:

  • ИП на нпд платить ли фиксированные страховые взносы, а также самозанятые - нет. Но об этом не многие знают в 2021 году;
  • Если самозанятый ИП не ведет деятельность. надо ли платить налоги и страховые взносы;
  • Как не платить страховые взносы ИП за себя в Пенсионный фонд. И страховые взносы, если есть работники;
  • При патенте надо ли платить страховые взносы. А также на УСН, деятельность не велась на патенте;
  • Нужно ли самозанятым, адвокатам, арбитражным управляющим платить страховые взносы;
  • ИП в декрете как не платить взносы в ПФР и ФОМС, или он должен платить;
  • Если есть переплата по страховым взносам можно ли не платить ИП пенсионеру - можно!

ИП не платит взносы за работника, сотрудников - это не верно. Он, как работодатель, должен платить за него страховые взносы.

Какие взносы ИП могут не платить? Он платит пенсионные страховые взносы в ПФР в обязательном порядке. Если не платить страховые взносы чревато большими штрафами.

Как не платить взносы ПФР ? Никак! Платить обязательно!



Бизнесмен на НПД свободен от взносов

Применять этот специальный режим вправе и несовершеннолетние физлица. Которые зарегистрированы в качестве ИП. Ревизоры препятствий не чинят (Письмо от 13.02.2019 N СД-4-3/2440@ (.docx 16Кб)).

Предприниматели не признаются плательщиками страховых взносов за себя, пока применяют НПД. Данное правило установлено ч. 11 ст. 2 Закона N 422-ФЗ. Такие самозанятые лица платят с доходов от деятельности только налог по льготной ставке - 4 или 6%.

Датой постановки коммерсанта на учет в качестве плательщика НПД является день направления заявления об этом в свою инспекцию. А датой снятия с учета - также момент направления в ИФНС соответствующего заявления. (часть 10 и 13 ст. 5 Закона о "самозанятых" N 422-ФЗ). При этом бизнесмены, перешедшие на данный спецрежим, статус индивидуального предпринимателя не утрачивают. А значит, и сниматься с учета в налоговой в качестве ИП им не нужно.

Выплаты и иные вознаграждения, полученные налогоплательщиками - самозанятыми физическими лицами. Не являющимися ИП, которые подлежат учету при определении налоговой базы по НПД. Не признаются объектом обложения страховыми взносами для организации при наличии у нее чека. Сформированного указанным физическим лицом в установленном порядке. (Часть 1 ст. 15 Закона N 422-ФЗ).

Поэтому, организация, получившая от физлица чек из приложения "Мой налог". Выплаченные ему суммы может учесть в расходах. НДФЛ и взносы начислять на них не надо. (Письма Минфина от 20.11.2020 N 03-11-11/101180, ФНС от 20.02.2019 N СД-4-3/2899).

Убедиться в том, что физлицо - плательщик НПД, можно на сайте ФНС.

Самозанятые и ИП на НПД страховые взносы НЕ платят !!!!



Адвокаты уплачивают за себя страховые взносы в фиксированном размере. По месту своего жительства без представления расчетов. Если заключен трудовой договор с помощником или стажером. В этом случае адвокат либо адвокатское образование должны с их вознаграждения исчислить и уплатить страховые взносы. В том числе на травматизм, а также представить отчетность.

Физическое лицо, одновременно являющееся индивидуальным предпринимателем и арбитражным управляющим, исчисляет и уплачивает страховые взносы по каждому основанию.




ИП на патенте, УСН, ЕСХН, ОСНО, пенсионеры и на трудовом договоре

Как не платить ИП страховые взносы. Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов. Она осуществляется независимо от факта получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Следует отметить, что страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются. В целях получения гражданином обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию. А в случае, если гражданин - пенсионер. Уплачиваемые страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.

Предприниматели пенсионеры обязаны платить личные страховые взносы

Тот факт, что индивидуальный предприниматель является пенсионером, не освобождает его от обязанности по уплате страховых взносов «за себя». Об этом сообщил Минфин России в письме от 19.03.18 № 03-15-05/16968.

Недоимку по страховым взносам могут взыскать с ИП за счет его пенсии

В письме Минтруда России от 07.05.2015 N 17-4/ООГ-600 сообщается, что платить взносы в фонды обязаны все ИП. Независимо от возраста и факта получения доходов от предпринимательской деятельности в конкретном расчетном периоде.

Следует отметить, что в перечень доходов, удержать из которых недоплаченные взносы и пени фонды не имеют право. Не входят пенсия по старости, инвалидности, срочные пенсионные выплаты и пособия по временной нетрудоспособности.


Предприниматель работает в организации по трудовому договору

даже в этом случае нужно платить взносы на собственное обязательное пенсионное (медицинское) страхование. Потому что факт работы наемным работником по трудовому договору помимо собственного бизнеса. Не освобождает предпринимателя от уплаты страховых взносов).

Работодатель за такого ИП начисляет взносы. На обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование работнику-предпринимателю. Но только с выплат по трудовым договорам. (часть 1 ст. 7, подп. «а» п. 1 ч. 1 ст. 5 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Никаких исключений для этого случая не предусмотрено.

Поэтому, даже если ИП трудится в какой-то организации по трудовому договору. И фактически не ведет предпринимательскую деятельность. Он обязан уплатить взносы «за себя». Об этом напомнил Минтруд в письме от 17.11.15 № 17-4/ООГ-1604.

Должен ли наемный работник, имеющий статус ИП, платить взносы «за себя»

Индивидуальный предприниматель является наемным работником. И фактически не занимается собственным бизнесом. Обязан ли он платить страховые взносы «за себя»? Да, обязан. Об этом напомнил Минфин России в письме от 19.08.19 № 03-15-05/63294.


ВСЕ ИП платят страховые взносы, не зависимо есть доход или нет
Исключения - ниже


Размер страховых взносов ИП


Когда индивидуальный предприниматель НЕ ПЛАТИТ страховые фиксированные взносы

Индивидуальный Предприниматель ИП обязан платить страховые взносы всегда. Даже если не ведет финансово-хозяйственную деятельность. Но при этом не снялся с учета в регистрирующем органе.

Федеральная налоговая служба опубликовала письмо от 07.06.2018 г. № БС-4-11/11018@. С рекомендованной формой заявления об освобождении от уплаты страховых взносов. Форма именно рекомендована и не обязательна к применению. О чем в письме и предупреждают налоговики.

Вместе с заявлением необходимо представлять документы. Дающие право на освобождение.

Предприниматели при наличии подтверждающих документов не уплачивают страховые взносы. В ПФР и ФФОМС на личное страхование за периоды, можно не платить взносы:

  • прохождения военной службы по призыву;
  • ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет. Но не более четырех с половиной лет в общей сложности;
  • ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом. Или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту. Вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться. В связи с отсутствием возможности трудоустройства. Но не более пяти лет в общей сложности;
  • проживания за границей супругов работников. Направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ. Постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах. Представительства федеральных органов исполнительной власти. Государственных органов при федеральных органах исполнительной власти. Либо в качестве представителей этих органов за рубежом. А также в представительства государственных учреждений РФ. (Государственных органов и государственных учреждений СССР). За границей и международные организации. Перечень которых утверждается Правительством РФ. Но не более пяти лет в общей сложности.

Такой порядок следует из положений подпунктов 1, 3, 6, 7, 8 пункта 1 статьи 12 Закона № 400-ФЗ "О страховых пенсиях в РФ".


ИП не ведет деятельность: надо ли платить взносы

Индивидуальный предприниматель обязан платить личные страховые взносы. До того момента пока он не будет исключен из ЕГРИП. Отсутствие доходов от предпринимательской деятельности. Или временная приостановка бизнеса не освобождают ИП от обязанности перечислить взносы. Об этом напомнил Минфин в письме от 05.03.21 № БС-3-11/1641@ (.docx 13Кб).



трудоношин а.Автор: Александр Трудоношин, налоговый консультант, специалист по информационным технологиям, директор ООО "ЦЭАиЭ". Команда портала






ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА и ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ





  

Имя
Текст *

Включите графику, чтобы увидеть код
  

Написать отзыв о сайте


Подписаться на получение новых материалов с сайта