Начало  ►  НДФЛ  ►  3-ндфл, 6-ндфл
Заполнение налоговой декларации об ндфл за 2018 год, Подать декларацию и заполнить

Помощь заполнение декларации 3-НДФЛ для вычета

Помощь в заполнении 3-НДФЛ для налоговой вычета. Заполнение декларации при возврате налога. Каждый может заполнять налоговую декларацию правильно и быстро.

         24 фев. 2019      3      2898



Кто сдает декларацию по ндфл в 2019. Сроки сдачи и уплаты, Куда сдавать, Штраф

Скачать бланк декларации ндфл за 2019 год бесплатно. Примеры заполнения 3-ндфл


Как составить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам.

В состав декларации обязательно включайте:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы. Которые отражают в этих приложениях и расчетах. Или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 ММВ-7-11/569. Далее - Порядок.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка).

Глава 23 НК РФ "Налог на доходы физических лиц"



Титульный лист

ИНН

В верхней части формы укажите ИНН. Для индивидуального предпринимателя его можно найти в уведомлении о постановке на учет. В качестве предпринимателя, выданном ИФНС при регистрации. Граждане могут посмотреть ИНН в свидетельстве о постановке на учет физического лица.

Номер корректировки

Поставьте «0--», если подаете обычную (первую) декларацию в этом году. В поле «Номер корректировки».

Если уточняете налог, который заявлен ранее. Укажите порядковый номер корректировки. Например, «1--» – если это первое уточнение. «2--» – при втором уточнении и т. д.).

Налоговый период

В поле «Налоговый период» укажите год. За который представляется декларация. Это год, в котором получили доход. Если человек подает декларацию, чтобы получить налоговый вычет в соответствии со статьями 218–221 НК, – то год. В котором он произвел соответствующие расходы. Например, на лечение, обучение.

Когда сдаете декларацию за год, укажите код налогового периода «34». Если ИП прекратил деятельность в середине года, ставьте код налогового периода «86».


Налоговый орган

В поле «Представляется в налоговый орган» проставьте код ИФНС. Где зарегистрирован человек, который подает декларацию. Если декларацию сдает индивидуальный предприниматель. То посмотрите код в уведомлении о постановке на учет в качестве предпринимателя, который выдала ИФНС при регистрации. Если нет, то возьмите его из свидетельства о постановке на учет физического лица.

Также код ИФНС можно определить по адресу регистрации предпринимателя с помощью интернет-сервиса на официальном сайте ФНС.

Код страны

В поле «Код страны» укажите код государства, гражданином которого является человек, подающий декларацию. Код определите самостоятельно с помощью общероссийского классификатора стран мира, утвержденного постановлением Госстандарта от 14.12.2001 № 529-СТ. Для граждан России укажите код «643». Если гражданства у человека нет, укажите код той страны, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность.

Категория налогоплательщика

В поле «Код категории налогоплательщика» укажите код в соответствии с приложением 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Для индивидуального предпринимателя поставьте в этом поле «720», для физических лиц – «760». Отдельные коды предусмотрены для нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих, глав крестьянских (фермерских) хозяйств.

Ф. И. О. и персональные данные

Фамилию, имя, отчество укажите полностью, без сокращений, как в паспорте. Писать латинскими буквами допускается только для иностранцев (подп. 6 п. 3.2 Порядка).

В верхней части каждой заполняемой страницы укажите ИНН, а также фамилию и инициалы. ИНН обязательно заполнить, если декларацию подает предприниматель. Физические лица могут не заполнять это поле, но тогда придется указать паспортные данные (п. 1.10 и подп. 7 п. 3.2 Порядка).


Статус налогоплательщика

В этом поле укажите, является ли человек резидентом или нерезидентом России. Когда человек находился на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев, то он резидент. В этом случае укажите цифру 1. Если же меньше – цифру 2.

Номер контактного телефона

Номер контактного телефона напишите полностью, с кодом города. Это может быть как стационарный, так и мобильный номер. Номер телефона указывайте так: «8», код, номер; между «8» и кодом, а также между кодом и номером укажите знак « » (пробел). Например, 8 903 4567890 (подп. 9 п. 3.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

Подтверждение сведений

Декларацию могут подписать:

  • гражданин;
  • представитель – гражданин, индивидуальный предприниматель;
  • представитель – сторонняя организация.

Если декларацию подписывает гражданин, он указывает свою фамилию, имя и отчество, дату заполнения, ставит подпись. При этом в разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» проставьте «1».

Если декларацию подписывает представитель – предприниматель, сотрудник организации-представителя или сторонний гражданин, в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» поставьте код «2». Укажите его фамилию, имя, отчество, проставьте дату подписания. Ниже представитель ставит свою подпись. Пропишите название и номер документа, подтверждающего полномочия представителя. Обычно это доверенность от имени гражданина.

3-ндфл титульный лист


Раздел 1


В этом разделе отразите суммы налога к уплате или доплате в бюджет либо возврату из бюджета. Основанием для заполнения будут расчеты из разделов 2 декларации.

В стр. 010 укажите:

  • «1» – необходимо уплатить или доплатить налог в бюджет;
  • «2» – налог должны вернуть из бюджета;
  • «3» – нет сумм ни к уплате, ни к возврату.

Уплата (доплата) налога, код «1»

В стр 020 укажите код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога.

По стр 030 укажите код ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета), на территории которого будете платить или доплачивать налог.

В стр 040 проставьте итоговую сумму налога к уплате или доплате в бюджет, а в стр 050 – нуль.

Возврат налога, код «2»

В стр 020 укажите код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета.

В стр 030 – код ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) гражданина, на территории которого был излишне уплачен налог. Если налог удерживал налоговый агент, то код ОКТМО возьмите из справки о доходах.

По стр 050 проставьте итоговую сумму налога, которая подлежит возврату, а по стр 040 – нуль.

Нет сумм ни к уплате, ни к возврату, код «3»

В стр 020 укажите код бюджетной классификации налоговых доходов.

В стр 030 укажите код ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) гражданина.

В строках 040 и 050 проставьте нули.

Если у вас сумма к возврату по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, раздел 1 заполните отдельно по каждому коду ОКТМО.

Когда налог подлежит уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации, раздел 1 заполните отдельно по каждому КБК.


3-ндфл раздел 1


Приложение 1


Суммовые показатели начните заполнять с приложения 1, в котором укажите доходы от источников в России. В приложении 1 укажите суммы доходов от всех источников выплаты и по любым ставкам. Доходы от предпринимательской и адвокатской деятельности, а также от частной практики в приложении 1 не указывайте, такие доходы отражают в приложении 2.


Показатели приложения 1 заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Данные о доходах по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите из справки о доходах.

По стр. 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.

По стр 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Например, для доходов по трудовому договору в виде зарплаты поставьте код «07».

По стр 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.

По стр. 040 укажите КПП организации, которая выплатила доход. Если получили доход от предпринимателя, поставьте прочерки.

По стр 050 укажите код ОКТМО организации, от которой получили доход.

По стр. 060 укажите наименование организации, которая выплатила доход. Если вы получили доход от физического лица, то впишите его фамилию, имя, отчество и ИНН, если он есть.

По стр 070 отразите сумму дохода, полученного в том году, за который заполняете декларацию.

По стр. 080 укажите сумму НДФЛ, которую удержал налоговый агент.

Примечание: Если все источники доходов не помещаются на одной странице, то заполните столько листов приложения 1, сколько вам необходимо.

К приложению 1 заполните расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества. В нем укажите доход по каждому объекту недвижимости, полученному в собственность после 01.01.2016 при продаже в отчетном периоде.


3-ндфл приложение 1


Приложение 2


В приложении 2 отразите доходы от источников за пределами России. Заполняют этот лист только граждане – налоговые резиденты России.

Если вы получали доходы, которые облагаются по разным ставкам, то заполните несколько листов приложения 2. На одном листе укажите доходы, которые облагаются по одной ставке.

Если все источники выплаты доходов, которые облагаются по одной ставке, не помещаются на одной странице, заполните столько приложений 2, сколько вам необходимо. Итоговые результаты в этом случае отразите только на последней странице.

По стр. 010 укажите цифровой код страны, от источника в которой получили доход, согласно общероссийскому классификатору стран мира.

По стр 020 укажите наименование организации, которая выплатила доход. При заполнении данной строки можно использовать буквы латинского алфавита.

По стр. 030 укажите код валюты согласно общероссийскому классификатору валют.

По стр 031 укажите код вида дохода. Код возьмите из приложения 4 к Порядку.

По стр 032 укажите цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплаты дохода. Номер возьмите из представленного в ИФНС уведомления о контролируемой иностранной компании. Строку 032 заполните, только если отражаете в декларации доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании.

По стр 040 укажите дату получения дохода. Дату укажите цифрами: день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ.

По стр 050 укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный ЦБ на дату получения дохода, за исключением дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании. По доходам в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в стр. 050 укажите средний курс иностранной валюты к рублю, установленный ЦБ. Средний курс определите за период, за который иностранная компания составляет финансовую отчетность за финансовый год.

Если контролируемая иностранная компания определяет прибыль (убыток) по правилам подпункта 2 пункта 1 статьи 309.1 НК, в стр 050 укажите средний курс иностранной валюты к рублю за календарный год, за который определяется сумма прибыли (убытка).

По стр 060 укажите сумму дохода в иностранной валюте, а по строке 070 – сумму дохода в пересчете на рубли.

По стр. 071 отразите стоимость полученного при ликвидации иностранной организации имущества (имущественных прав), которая освобождается от налогообложения по пункту 60 статьи 217 НК.

По стр. 072 отразите сумму дивидендов, полученных от контролируемой иностранной компании, которая освобождается от налогообложения по пункту 66 статьи 217 НК.

По стр. 073 укажите код порядка определения прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании (п. 1.4 ст. 309.1 НК).

По стр 080 укажите дату уплаты налога.

По стр 090 укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный ЦБ на дату уплаты налога.

По стр. 100 укажите сумму налога, уплаченную в иностранном государстве в иностранной валюте. Основанием является документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами России.

По стр. 115 укажите сумму налога, которую начислили по прибыли контролируемой иностранной компании по законодательству России.

По стр 120 укажите расчетную сумму налога, рассчитанную в России по соответствующей ставке.

По стр. 130 укажите расчетную сумму налога, подлежащую зачету (уменьшению) в России.

Стр. 130 = ( Стр. 110 + Стр. 115) ≤ Стр. 120

Стр. 130 определяется отдельно исходя из ставок, предусмотренных соглашением об избежании двойного налогообложения.


3-ндфл приложение 2


Приложение 3


Приложение 3 заполните, только если вы предприниматель, адвокат, нотариус, арбитражный управляющий, оценщик, патентный поверенный, медиатор, глава крестьянского (фермерского) хозяйства или лицо, которое занимается частной практикой.

По каждому виду деятельности заполните отдельное приложение 3.

В пункте 1.1 по стр. 010 выберите вид деятельности. Код вида деятельности указан в приложении 5 к Порядку. Если человек ведет сразу несколько видов деятельности (например, одновременно является арбитражным управляющим и индивидуальным предпринимателем), то такие доходы надо отразить обособленно. То есть по каждому виду деятельности заполните отдельное приложение 3.

По стр. 020 укажите код вида предпринимательской деятельности. Этот код можно посмотреть в выписке из ЕГРИП, которую выдает ИФНС. Также код можно определить самостоятельно через сервис на сайте ФНС. Адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные, медиаторы и другие лица, которые занимаются частной практикой, в этом поле ставят прочерки.

В пункте 2 по строкам 030–060 укажите суммы доходов и расходов на основании первичных документов или книги учета доходов и расходов, утвержденной приказом от 13.08.2002 Минфина № 86н и МНС № БГ-3-04/430.

По стр. 030 покажите доход по каждому виду деятельности. В строке 040 – сумму расходов по профессиональному вычету в отношении каждого вида деятельности. Расходы отразите по элементам затрат:

  • в стр. 041 – материальные расходы;
  • стр. 042 – амортизация;
  • стр. 043 – расходы на оплату труда;
  • стр. 044 – прочие расходы.

В стр 050–070 покажите итоговые показатели:

Стр. 050 = Сумма строк 030 по каждому виду деятельности

Стр 060 = Сумма строк 040 по каждому виду деятельности

Если ИП не может подтвердить документально расходы, строку 060 рассчитайте по формуле:

Стр. 060 = Строка 030 × 20%

По стр 070 укажите сумму фактически уплаченных авансовых платежей на основании платежных документов.

Примечание: Такие правила указаны в пункте 8.4 Порядка

Стр. 080 заполняют главы крестьянских (фермерских) хозяйств. В этой строке они указывают доходы от производства, переработки и реализации сельскохозяйственной продукции, в том числе и при освобождении от уплаты НДФЛ. По стр 080 укажите год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

Стр. 090–100 заполняют при изменении налоговой базы.

Стр 110–150 заполняют физлица-резиденты по доходам, которые получили как в России, так и за рубежом. То есть когда заполнили приложения 1 и 2.

В стр 110 проставьте код источника дохода: 1 – если доходы получили от источников в России, 2 – когда доходы получили от источников за пределами России.

По стр 120 укажите сумму расходов по всем договорам подряда. В строке 130 отразите общую сумму расходов, а по строке 140 в пределах норматива – по доходам в виде авторских вознаграждений, за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

Примечание: Если ИП получил убыток по одному источнику дохода, он не уменьшает прибыль по другому источнику.

По стр. 150 отразите общую сумму расходов, которые принимаете к вычету. Рассчитайте строку 150 по формуле:

Стр. 150 = Стр. 120 + Стр. 140

Примечание: Такие правила установлены в разделе VIII Порядка

3-ндфл приложение 3


Приложение 4


В приложении 4 укажите доходы, которые не облагаются НДФЛ. В строке 010 покажите сумму единовременной материальной помощи от всех работодателей при рождении или усыновлении ребенка в размере не более 50 000 руб.

В строках 020–080 отразите суммы помощи по видам доходов до 4000 руб., указанные в пункте 28 статьи 217 НК.

По стр. 090 отразите общую сумму помощи не более 10 000 руб., указанную в пункте 33 статьи 217 НК.

По стр. 100 покажите общую сумму взносов, которую перечислили работодатели, на накопительную пенсию сотрудников и ее софинансирование. Сумма взносов не превышает 12 000 руб. в год (п. 39 ст. 217 НК).

По стр. 110 отразите суммы иных доходов, перечисленных в статье 217 НК.

В стр. 120 укажите общую сумму необлагаемых доходов. Чтобы посчитать этот показатель, сложите данные в строках с 010 по 110 приложения 4.

Примечание: Такие правила установлены в главе IX Порядка

3-ндфл приложение 4


Приложение 5


В приложении 5 рассчитайте сумму стандартных, социальных и инвестиционных вычетов, которые могут быть предоставлены в соответствии со статьями 218, 219, 219.1 НК.

По стр. 010 укажите сумму стандартных вычетов по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 НК (3000 руб. в месяц). Рассчитайте показатель строки 010 по формуле:

Стр. 010 = Количество месяцев, когда гражданин вправе получать вычет × 3000 руб.

По стр. 020 укажите сумму стандартных вычетов по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 НК (500 руб. в месяц). Рассчитайте показатель строки 020 по формуле:

Стр. 020 = Количество месяцев, когда гражданин вправе получать вычет × 500 руб.

По строкам 030–060 отразите суммы стандартных вычетов на детей, предоставленных по различным основаниям.

По стр. 070 рассчитайте итоговую сумму стандартных вычетов, которые предоставили налоговые агенты.

По стр. 080 отразите общей суммой те стандартные вычеты, которые заявляете по 3-НДФЛ. Рассчитайте показатель строки 080 по формуле:

Стр. 080 = Стр. 010 + Стр. 020 + Стр. 030 + Стр. 040 + Стр. 050 + Стр. 060 - Стр. 070

По стр. 090 укажите сумму пожертвований. Такая сумма не должна превышать 30 процентов от общей суммы дохода. Подтвердить этот расход можно на основании договора с организацией, которая получает пожертвования, платежных поручений и иных документов.

По стр. 100 отразите сумму социального вычета на обучение своих детей и подопечных, но не более 50 000 руб. за год. Плату за обучение можно определить на основании договора с учебным учреждением и платежных документов.

По стр. 110 укажите сумму социального вычета на дорогостоящее лечение. Подтвердить такие расходы вы можете на основании договора с медицинским учреждением, справки об оплате услуг и других платежных документов.

По стр. 120 покажите итоговую сумму социальных налоговых вычетов. Строку 120 рассчитайте по формуле:

Строка 120 = Строка 090 + Строка 100 + Строка 110

По стр. 130 укажите расходы на свое обучение, а также за обучение по очной форме брата или сестры до 24 лет.

По стр. 140 отразите расходы на лечение, кроме дорогостоящего, и приобретение медикаментов.

В стр. 150 укажите расходы на добровольное страхование жизни человека, его супруга или супруги, родителей, детей и подопечных до 18 лет. При этом договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

По стр. 160 укажите расходы в виде пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

По стр. 170 укажите расходы на независимую оценку своей квалификации.

Строка 180 – итоговая по пункту 3 приложения 5. Рассчитайте строку 180 по формуле:

Строка 180 = Строка 130 + Строка 140 + Строка 150 + Строка 160 + Строка 170 120 000 руб.

По строке 181 укажите общую сумму социальных вычетов, которые налоговые агенты предоставили в течение календарного года, за который подаете декларацию.

По стр 190 укажите общую сумму социальных налоговых вычетов. Значение строки 190 рассчитайте по формуле:

Строка 190 = Строка 181 – ( Строка 120 + Строка 180 )

По строке 200 – рассчитайте общую сумму стандартных и социальных вычетов.

Строка 200 = Строка 080 + Строка 190

По стр. 210 – сумму инвестиционного налогового вычета, но не более 400 000 руб.

По строке 220 – укажите сумму ранее предоставленного инвестиционного вычета, которую надо восстановить.

Примечание: Такие правила установлены в главе X Порядка

К приложению 5 заполните расчет социальных вычетов. В нем отразите:

  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
  • страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования;
  • взносы по договору добровольного страхования жизни сроком более 5 лет;
  • страховые взносы на накопительную пенсию.

3-ндфл приложение 5

Приложение 6


Приложение 6 заполняют граждане, которые заявляют имущественный вычет при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, в том числе доли в таких объектах.

По строке 010 укажите вычет по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков. Сумма по строке 010 должна быть не более 1 млн руб.

По стр. 020 укажите расходы при покупке жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков, но не более суммы доходов от продажи имущества.

По строке 030 укажите имущественный вычет по доходам от продажи доли в жилых домах, квартирах, комнатах, дачах, садовых домиках или земельных участках. Максимальную сумму по строке 030 рассчитайте по формуле:

Строка 030 1 000 000 руб. × Размер доли в объекте для продажи

При этом должно выполняться условие:

Строка 010 + Строка 030 1 000 000 руб.

По стр. 040 укажите расходы при покупке доли в жилых домах, квартирах, комнатах, дачах, садовых домиков или земельных участков, но не более суммы доходов от продажи имущества.

По строке 050 укажите вычет по доходам от продажи иной недвижимости. Сумма по строке 050 должна быть не более 250 000 руб.

По стр 060 – сумму расходов на покупку иной недвижимости, например гаража, но не более суммы доходов от продажи имущества.

По строке 070 укажите вычет по доходам от продажи иного имущества, например транспорта. Сумма по строке 070 должна быть не более 250 000 руб.

По стр. 080 – расходы при покупке имущества, но не более суммы дохода от продажи такого имущества.

По строке 090 укажите вычет по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и расположенной на нем недвижимости при изъятии для государственных или муниципальных нужд.

По стр 100 – отразите вычет по имуществу при ликвидации организации.

В строке 110 укажите вычет по доходам от продажи имущественных прав, в том числе долей и паев в случае, указанном в подпункте 2.2 пункта 2 статьи 220 НК.

В строках 120–150 отразите расходы при продаже доли в уставном капитале организации, при выходе из числа учредителей, ликвидации организации, уменьшении номинальной стоимости доли, уступке прав требования по договору участия, связанному с долевым строительством.

Примечание: Суммы по строкам 120–150 не должны превышать доход от продажи.

При расчете показателей строк 120–150 учитывайте, что убыток по одному виду дохода не влияет на доходы от других источников.

Строка 160 – итоговая. Значение строки 160 рассчитайте как сумму строк 010–150.

Примечание: Такие правила установлены в главе XI Порядка

3-ндфл приложение 6


Приложение 7


Приложение 7 заполняют граждане, которые заявляют имущественный вычет на строительство или приобретение жилья, покупку земли. Если вы приобрели несколько разных объектов, заполните на каждый объект отдельное приложение 7.

Сведения по объектам внесите в пункт 1 приложения 7. Пункт 2 заполните только на последнем листе приложения 7. Это будет общий расчет имущественных вычетов по всем заявленным объектам. Показатели пункта 2 рассчитывайте как суммы показателей пунктов 1 приложения 7 (п. 12.3 Порядка).

В пункте 1 приложения 7 укажите сведения о приобретенном объекте недвижимости. По которому рассчитываете имущественный вычет (п. 12.4 Порядка).

В строке 010 отразите код наименования объекта, указанный в приложении 6 к Порядку. Эти коды ниже.

КодЗначение
1Жилой дом
2Квартира
3Комната
4Доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке
5Земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства
6Земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом
7Жилой дом с земельным участком

В стр. 020 укажите код признака налогоплательщика из приложения 7 к Порядку. Самые частые коды смотрите ниже:

КодЗначение
01Собственник объекта
02Супруг собственника объекта
03Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта
13Налогоплательщик, заявляющий имущественный налоговый вычет по расходам. Связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
23Налогоплательщик, заявляющий имущественный налоговый вычет по расходам. Связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

В подпунктах 1.3–1.7 укажите сведения об объекте недвижимости, по которому заявляете вычет:

Подпункт (строка)Что указывать
Строка 030Код номера объекта: 1 – кадастровый номер; 2 – условный номер; 3 – инвентарный номер; 4 – номер отсутствует
Строка 031Кадастровый номер объекта. Если кадастрового нет, укажите условный номер объекта. Если и условного нет, впишите инвентарный. В случае, когда такие номера отсутствуют, строку не заполняйте
Строка 032Сведения о местонахождении объекта. Строку можно не заполнять, если указали кадастровый, условный или инвентарный номер объекта
Строка 040Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли либо долей в них
Строка 050Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату. Или долю либо доли в них
Строка 060Дата регистрации права собственности на земельный участок. Строку заполняют те, кто заявляет вычет по расходам на приобретение земельного участка или доли либо долей в нем
Строка 070Доля в праве собственности

По стр. 080 укажите расходы на новое строительство или покупку. Не включайте в строку 080 проценты по кредиту.

По строке 090 – сумма уплаченных процентов по целевым займам и кредитам:

  • на новое строительство или покупку;
  • для рефинансирования кредитов и займов на новое строительство или покупку.

В пункте 2 приложения 7 отразите расчет имущественного вычета.

Подпункты (строки)Что отражать
Строка 100Сумма полученного в предыдущих годах имущественного вычета по расходам на приобретение объекта
Строка 110Вычет по расходам на уплату процентов по кредитам в предыдущих годах
Строка 120Вычет по расходам на покупку имущества, предоставленного работодателем в отчетном году по налоговому уведомлению. Показатель рассчитывайте без учета процентов по кредиту
Строка 130Сумма вычета по расходам на уплату процентов по кредитам. Предоставленного работодателем в отчетном году по налоговому уведомлению
Строка 140Общая сумма доходов, облагаемых по ставке 13%. За минусом предоставленных вычетов
Строка 150Общая сумма расходов на приобретение объекта за отчетный год. Но не более значения строки 140
Строка 160Общая сумма расходов по уплате процентов по кредитам за отчетный год. Но не более разницы значений строк 140 и 150
Строка 170Остаток имущественного вычета по расходам на покупку объекта. Который переходит на следующий год
Строка 180Остаток имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредитам. Который переходит на следующий год
Примечание: Такие правила установлены в главе XII Порядка

3-ндфл приложение 7


Приложение 8


Приложение 8 заполняют граждане, которые заявляют расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами. Производными финансовыми инструментами. А также по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. И по договору инвестиционного товарищества.

По строке 010 отразите код операции из приложения 8 к Порядку.

По стр 020 укажите доходы по инвестиционным операциям.

По строке 030 отразите расходы по покупке, продаже, хранению. И погашению ценных бумаг и производных финансовых инструментов. Включите в показатель строки 030 расходы:

  • по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
  • операциям займа ценными бумагами;
  • договору инвестиционного товарищества.

В стр 040 укажите расходы, которые принимаете в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций.

В строке 050 пропишите признак учета убытков по доходам из строки 020:

  • «1» – убыток учтен в отчетном налоговом периоде;
  • «0» – такой убыток не учитывается.

Если в стр 050 стоит признак «0», строки 051 и 052 не заполняйте.

По строке 051 проставьте код вида операции при убытке, указанный в приложении 8 к Порядку.

По стр. 052 отразите общую сумму убытка, в том числе за прошлые годы.

Примечание: При убытке заполняйте необходимое количество строк 051 и 052.

По строке 060 укажите инвестиционный вычет по подпункту 1 пункта 1 статьи 219.1 НК.

А по строке 070 – инвестиционный вычет по подпункту 3 пункта 1 статьи 219.1 НК.

Когда заполняете приложение 8, учитывайте условие:

Строка 040 + Строка 052 + Строка 060 + Строка 070 Строка 020
Примечание: Правила установлены в главе XIII Порядка



Раздел 2


Перенесите показатели в раздел 2, итоговый.

Если в налоговом периоде получены доходы. Облагаемые по разным ставкам, заполните по ним отдельные листы раздела 2.

В поле 002 укажите вид дохода:

  • «1» – дивиденды;
  • «2» – доходы в виде прибыли контролируемой иностранной компании;
  • «3» – иные доходы.

По доходам в виде дивидендов и прибыли контролируемых иностранных компаний заполняйте отдельные листы.

По строке 010 укажите общую сумму дохода, облагаемого по конкретной ставке. Рассчитайте показатель строки 010 по формуле:

Строка 010 = Стр. 070 прил. 1 + Стр. 070 прил. 2 + Стр. 050 прил. 3 + Стр. 220 прил. 5

Общую сумму дивидендов отразите по строке 010 отдельно от иных доходов. Рассчитайте показатель по формуле:

Строка 010 (дивиденды) = Строка 070 приложения 1 + Строка 070 приложения 2

Примечание: При заполнении строки 010 не учитывайте суммы доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.

По строке 020 укажите необлагаемые доходы. Перенесите в строку 020 показатели:

  • из строк 071 и 072 приложения 2 – если доходы не облагаются в соответствии с пунктами 60 и 66 статьи 217 НК;
  • строки 120 приложения 4 – если доходы не облагаются в соответствии с иными положениями статьи 217 НК.

По строке 030 определите общую сумму, подлежащую налогообложению. Рассчитайте строку 030 по формуле:

Стр 030 = Стр 010 - Стр 020

По строке 040 укажите общую сумму налоговых вычетов. Рассчитайте показатель строки 040 по формуле:

Стр 040 = Сумма строк 060 и 150 прил. 3 + Сумма строк 070, 181, 200 и 210 прил. 5 + Строка 160 прил. 6 + Сумма строк 120, 130, 150 и 160 прил. 7 + Сумма строк 060 и 070 прил. 8

Когда расчет налоговой базы и суммы налога производите в отношении доходов. Облагаемых не по налоговой ставке 13 процентов, в строки 040 проставьте нуль. Сумма вычетов и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов. В совокупности не могут превышать значение показателя строки 030.

Строка 040 + Строка 050 Строка 030

По строке 050 укажите расходы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. По строке 051 отразите общую сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Ее определите исходя из суммы такого дохода. Которая указана в строке 070 приложения 2.

По строке 060 поставьте налоговую базу. Определите ее так:

Строка 060 = Строка 030 + Строка 051 Строка 040 Строка 050

Если значение по строке 060 получилось отрицательным или равным нулю. То в строке 060 проставьте нуль.

По строке 070 поставьте сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет. Рассчитайте строку 070 по формуле:

Строка 070 = Строка 060 × Ставка налога

По строке 080 укажите сумму налога, которую удержал налоговый агент. Она соответствует сумме строк 080 всех приложений 1 по аналогичной налоговой ставке.

По строке 090 отразите материальную выгоду от экономии на процентах при целевом займе. Строку 090 заполните при расчете НДФЛ по ставке 35 процентов. Если рассчитываете налог по другой ставке, в строке 090 проставьте нуль.

По строке 100 укажите сумму торгового сбора, которую заплатили в отчетном году. Действует правило:

Строка 100 Строка 070

В строке 110 проставьте суммы авансовых платежей за налоговый период, которые можно зачесть. Значение строки 110 переносите из строки 070 приложения 3.

По строке 120 укажите общую сумму фиксированных авансовых платежей, которые можно зачесть.

По строке 130 отразите общую сумму налога, которую заплатили в иностранных государствах, если эти платежи принимаете к зачету в России. Показатель строки 130 равен сумме строк 130 всех приложений 2.

По строке 140 укажите сумму налога по патентной системе, которые можно зачесть.

По строке 150 отразите сумму налога, которую нужно доплатить в бюджет.

По строке 160 отразите сумму налога для возврата из бюджета. Рассчитайте показатель строки 160 по формуле:

Строка 160 = Стр. 080 + Стр. 090 + Стр. 100 + Стр. 110 + Стр. 120 + Стр. 130 - Стр. 070


Строка 160 не может превышать совокупность строк 080, 090 и 110. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 160 ставьте нуль.



3-ндфл раздел 2



Подписаться на получение новых материалов с сайта
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме




  
Иванов
20 фев. 2019 16:38
Здравствуйте. Нужна помощь при заполнении декларации 3-ндфл
  
Наташа
24 фев. 2019 18:52
Здравствуйте помогите заполнить 3ндфл для вычета квартиры
Комментарий Модератора

Добрый день. Всё очень подробно написано в статье. Примеры здесь https://www.assessor...niya/

  

Звать
Текст *

Включите графику, чтобы увидеть код
  
8(800)500-27-29 доб.322


Канал на Яндекс.Дзен
.