Пени и штрафы по налогам

✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

Штрафы по всем налогам за налоговые правонарушения

Несвоевременная сдача отчетности

Не вовремя сдана декларация по любому налогу - 5% не уплаченного в срок налога. Подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф - 30% не уплаченного в срок налога. Минимальный - 1 000 руб., в том числе за нулевую декларацию.

Не вовремя сдана декларация по налогу на прибыль за отчетный период - 200 рублей. Статьи 119, 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 N СА-4-7/16692.

Не вовремя сдан РСВ - 5% взносов к уплате по расчету за последние три месяца. Не уплаченных в срок, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф - 30% не уплаченных в срок взносов, минимальный - 1 000 рублей. Статья 119 НК РФ, Письмо ФНС от 09.11.2017 N ГД-4-11/22730@.

Не вовремя сдан 6-НДФЛ - 1 000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки (статья 126 НК РФ).

Ошибки в 6-НДФЛ - 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ).

Отчеты в ПФР - СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ сданы не вовремя или с ошибками - 500 руб. за каждое лицо. Сведения о котором поданы с опозданием или ошибкой (ст. 17 Закона N 27-ФЗ).

Сдана дополняющая СЗВ-М - 500 руб. за каждое лицо, не указанное в первичном отчете (п. 40 Инструкции N 211н).

Не вовремя сдан 4-ФСС - 5% суммы взносов на травматизм к уплате по опоздавшему расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф - 30% начисленной по расчету суммы взносов, минимальный - 1 000 руб. (ст. 26.30 Закона N 125-ФЗ).

Не вовремя сдана бухгалтерская отчетность в ИФНС - от 3 000 до 5 000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ).

Пример. Штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС

Декларация по НДС за 2 квартал 2022 г. сдана 28.07.2022 вместо 25.07.2022. Весь НДС к уплате по декларации в сумме 900 000 руб. перечислен 28.07.2022.

Декларация сдана на 3 дня позже срока. Уплачено с просрочкой только 300 000 руб. (900 000 руб. / 3) по сроку 25.07.2022.

Штраф - 15 000 руб. (300 000 руб. x 5% x 1 мес.).

Пример. Штраф за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль за 2021 сдана 29.04.2022 вместо 28.03.2022. В декларации налог указан к уменьшению. Декларация за полугодие 2022 сдана 16.08.2022 вместо 28.07.2022.

Штраф за годовую декларацию - 1 000 руб., так как по декларации налог доплачивать не надо. Штраф за полугодовую декларацию - 200 руб. Сумма не зависит от времени просрочки и суммы авансового платежа.

Пример. Штраф за несвоевременную сдачу РСВ

Расчет по страховым взносам за 2021 г. сдан 15.02.2022 вместо 31.01.2022. Взносы за октябрь и ноябрь 2021 уплачены вовремя. Взносы за декабрь 2021 в сумме 50 000 руб. перечислены 01.02.2022 вместо 17.01.2022.

Штраф - 2 500 руб. (50 000 руб. x 5% x 1 мес.).

Пример. Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М

СЗВ-М за февраль 2022 г. со сведениями на 10 человек сдана 18.03.2022 вместо 15.03.2022.

Штраф - 5 000 руб. (500 руб. x 10 чел.).

Калькулятор штрафа за непредставление декларации

Неуплата налогов и страховых взносов

Неуплата налога или взноса из-за занижения базы или ошибки в расчете - 20% неуплаченной суммы. Умышленная неуплата - 40% (ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Закона N 125-ФЗ).

Неуплата, неудержание, несвоевременное перечисление НДФЛ - 20% неуплаченной суммы (ст. 123 НК РФ).

Пример. Штраф за неуплату НДС

Организация неправомерно применила вычеты. ИФНС доначислила НДС 800 000 руб.

Штраф - 160 000 руб. (800 000 руб. x 20%).

Пример. Штраф за неуплату налога на прибыль

Организация занизила налог за год на 114 000 руб. и авансовый платеж за 1 квартал на 76 000 руб.

Штраф взыщут только за неуплату налога - 22 800 руб. (114 000 руб. x 20%).

Штраф за непредставление документов в ИФНС

Не представлены в срок документы по требованию при проверке вашей организации - 200 руб. за каждый документ (ст. 126 НК РФ).

Не представлены в срок документы при встречной проверке - 10 000 руб., если в требовании ссылка на п. 1 ст. 93.1 НК РФ, и 200 руб. за каждый непредставленный документ, если в требовании ссылка на п. 2 ст. 93.1 НК РФ (ст. 126 НК РФ, Информация ФНС).

1. Пени по налогам в 2024 году, калькулятор пени
   Что такое ПЕНИ, когда они возникают, как их избежать? Формула расчета пени, калькулятор онлайн. Бухучет пеней, неустойка.
2. Налоговые Штрафы за декларацию
   За неуплату налогов (страховых взносов) организацию ждет штраф. Предусмотрена как налоговая, так и административная и даже уголовная ответственность. Снижение штрафа, ходатайство.