Образец формирования декларации 3-НДФЛ для ИП

Помощь в заполнении 3-НДФЛ за 2018 год

Заполнение декларации при возврате налога. Заполнять налоговую декларацию правильно.

3-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме!

Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@. Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.

ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.

В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало 13. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

Примечание: Про новый налог на самозанятых НПД

3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году

В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2019 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц. Нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2018 год.

Сдать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2019 года (п.1 ст.229 НК РФ). Если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.

Граждане, претендующие на получение стандартных вычетов, социальных и имущественных налоговых вычетов, могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года.

Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?

На основании требований п.1 ст.229 НК РФ, 3-НДФЛ сдается налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.

На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
2. Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
3. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
4. Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.

Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога. Подлежащие уплате в соответствующий бюджет. В порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года.

В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях, декларацию 3-НДФЛ должны предоставить:

иностранные граждане. Осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.

В соответствии с п. 6 ст.227.1. Иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛки. За исключением случаев, если:

• Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
• Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
• Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.

На основании с п.3 ст.228 НК РФ. Декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица, исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:

1. С полученных вознаграждений. (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества). От физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества. И имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи:

• жилых домов,
• квартир,
• комнат,

включая приватизированные жилые помещения,

• дач,
• садовых домиков,
• земельных участков

и долей в указанном имуществе. Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более. А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3. С доходов, полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ.

4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5. С выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

7. С доходов, полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения:

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Как заполнить

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте:

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате .PDF за 2018 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Несмотря на то, что мы разместили ниже ссылку на скачивание пустого бланка для заполнения вручную декларации 3-НДФЛ. Мы считаем, что значительно быстрее, проще и надежнее заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год на веб-сайте Ndfka.Ru.

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн".

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки. Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы, нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.

1. Скрепить листы. Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы. В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).

4. Указать на первом листе число листов. На которых прилагаемые к декларации документы, в поле "страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах". Это трехзначное поле над горизонтальной линией, проходящей через весь лист. В трехзначном формате, например, "015". В случае, если документов нет, поставьте прочерк через все три ячейки этого поля.

Скачать пустой бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и Порядок заполнения

1. В формате xls (эксель)

• 2018 год (.xls, 267 Кб), действует с 01-01-2019
• 2017 год, 498 Кб, действует с 19-02-2018
• 2016 год, 473 Кб
• 2015 год, 473 Кб
• 2014 год, 573 Кб

2. В формате PDF (пдф)

• 2018 год, (.pdf, 908 Кб), (можно заполнять прямо в файле, действует с 01-01-2019)
• 2017 год, 1 148 Кб (можно заполнять прямо в файле, действует с 19-02-2018)
• 2016 год, 1 107 Кб (можно заполнять прямо в файле)
• 2015 год, 1 310 Кб (можно заполнять прямо в файле)
• 2014 год, 667 Кб

3. Инструкция по заполнению

• 2018 г. Приказ от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@, действует с 01-01-2019)
• 2017 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2017, действует с 19-02-2018)
• 2016 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.2016)
• 2015 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.11.2015)
• 2014 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@

Когда налоговая перечислит НДФЛ по социальному и имущественному вычету

Камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ проводится в течение трех месяцев. Потому что на основании п. 2 ст. 88 Налогового кодекса РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке. Срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления.

Согласно п.п. 6 и 7 статьи 78 НК РФ сумма налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика. В течение одного месяца с даты подачи.

Срок на возврат налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога. Но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации. (срок камералки 3 месяца).

Таким образом, срок возврата сумм НДФЛ не может превышать четырех месяцев со дня подачи декларации.

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

1. ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ для ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА
   Вычет при покупке квартиры, долевое участие в строительстве квартиры, приобретение земельного участка под домом, социальный вычет на обучение, на лечение.
2. КБК НДФЛ новые 2019
   Приведена таблица новых КБК НДФЛ в 2019 г.
3. Программа налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2019 заполнить 3-НДФЛ, скачать бесплатно
   Налоговая Программа «Декларация 2018» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2018-2019 год скачать бесплатно.
   
   

Пенсионером в 2015г. были продана квартира на сумму 520 т.р. Квартира в собственности более 5 лет. Нужно ли предоставлять налоговую декларацию и оплачивать налог.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, сдается ли 3 НДФЛ ( нулевая) ИП без работников на Патентной системе налогообложения.
Здравствуйте. ИП сдает 3-НДФЛ, когда находится на ОБЩЕЙ системе налогообложения. В чем и "смак" патента - ничего сдавать не нужно. Только не забывайте вести КУД.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста! Я хочу подать 3-НДФЛ для вычета по обучению и мед. услугам. Имею два места работы: основное и по совместительству. Обязательно ли мне указывать данные из 2-НДФЛ по совместительству, если для вычета суммы удержанного налога хватает с основного места работы? Спасибо.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я ушла на пенсию в мае 2016 года. И ноябре 2016 года приобрела квартиру. За какие годы я могу получить налоговый вычет за приобретенное жилье
Здравствуйте. Почитайте про имущественный вычет и раздел там "Как пенсионеру перенести остатки имущественных вычетов при покупке или строительстве недвижимости"

здравствуйте! подскажите при заполнении декларации где указать вычеты 114 и 115, спасибо.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в 2016 году получила по исполнительному листу с управляющей компании через банк 3000 рублей за моральный ущерб (после пожара по вине УК), должна ли я предоставить в налоговую декларацию? Если да, то какие документы нужно предоставить в доказательство получения дохода?
Здравствуйте. В п.1 статьи 217 НК РФ сказано, что не облагаются " иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством". Кроме того, сумма у Вас не превышает 4000 руб., если даже её примут за "подарок".

Добрый день! Пытаюсь заполнить онлайн декларацию по З-НДФЛ за 2016 г. В ней отражаю возмещение при приобретении квартиры и пытаюсь внести данные по выплате по решению суда дохода от страховой компании за машину. В декларации по доходу от страховой компании сумму провожу по коду дохода 4800, и пробовала поставить и другие, но в печатной форме сумма на странице 2 и 3 эта сумма не отражается. Как правильно мне все это провести в одной декларации?

Сегодня подала декларацию, выбора года (за который подаешь), нет! Почему так? (2017)

Где посмотреть образец декларации по возврату НДФЛ за 2016-17г. по льготам при получении убытка, при торговле на рынке ЦБ (акции) и при торговле с ИИС, одновременно обе льготы. Спасибо Пенсионер.

Пожалуйста по прилож. 2. Мне в первый раз приходится его заполнить
- если несколько иностранных работодателей, на каждую ин. организацию необходимо заполнять лист приложения 2?
- стр.40 Дата получения дохода. Какой должен быть подтверждающий документ? Можно ли распечатать с эл. почты?
- стр. 80 Дата уплата налога. Какой документ я должна попросить? Подойдет ли информация, присланная по эл почте?
- необходимо ли подтверждать, что являюсь резидентом РФ? Или достаточно копии загран паспорта со страницами штампов пересечения границы?
- до мая 2018 работала в России. Нужно ли заполнять приложение 1?

Спасибо