СОДЕРЖАНИЕ закрыть
- 1. КТО ДОЛЖЕН заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?
- 2. ПОРЯДОК заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2021
- 3. ПРИМЕРЫ заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год
- 4. ИНСТРУКЦИЯ по подготовке 3-НДФЛ, СКАЧАТЬ Бланк за Любой год
- 5. ЧТОБЫ НЕ БЫЛО ПРОБЛЕМ с НАЛОГОВОЙ по ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ
- 6. КОГДА налоговая ПЕРЕЧИСЛИТ НДФЛ по социальному и имущественному вычету
Помощь в заполнении 3-НДФЛ для налогового вычета за 2020 годЗаполнение декларации при возврате налога. Заполнять налоговую декларацию правильно. 3-НДФЛ пример для налогового вычета.
В помощь гражданам, которым надо сдать 3-НДФЛ за 2019 год, предлагаются инструкции (.pdf):
При продаже автомобиля действует вычет 250000 руб.
3-НДФЛ за 2020 год нужно сдать по новой форме!
Изменения утверждены Приказом ФНС России от 28 августа 2020 г. N ЕД-7-11/615@. Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2020 год. Форма по КНД 1151020
ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.
В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 13 их стало 15. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.
3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2020. Как правильно заполнить форму в 2021 году
В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2021 году некоторым категориям налогоплательщиков - физических лиц. Нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год.
Сдать декларацию необходимо не позднее 30 апреля 2021 года (п.1 ст.229 НК РФ). Если предоставление декларации 3-НДФЛ является обязательным.
Граждане, претендующие на получение стандартных вычетов, социальных и имущественных налоговых вычетов, могут представить декларации по форме 3-НДФЛ (с приложением необходимых документов) в налоговый орган в течение всего года.
Кто должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ обязательно ?
На основании требований п.1 ст.229 НК РФ, 3-НДФЛ сдается налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса.
На основании этих положений о своих доходах (полученных от предпринимательской деятельности) должны отчитаться:
- Индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные в установленном порядке.
- Нотариусы, занимающиеся частной практикой.
- Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.
- Другие лица, занимающиеся частной практикой в установленном порядке.
Вышеуказанные налогоплательщики самостоятельно исчисляют суммы налога. Подлежащие уплате в соответствующий бюджет. В порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.
НДФЛ за 2020 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2021 года.
В соответствии со статьей 227.1 НК РФ, в некоторых случаях, декларацию 3-НДФЛ должны предоставить:
иностранные граждане. Осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента.
В соответствии с п. 6 ст.227.1. Иностранные граждане освобождаются от представления декларации 3-НДФЛки. За исключением случаев, если:
- Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
- Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
- Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.
На основании с п.3 ст.228 НК РФ. Декларацию обязаны представить налогоплательщики - физические лица, исчисляющие и уплачивающие НДФЛ:
1. С полученных вознаграждений. (на основе заключенных трудовых договоров и договоров ГПХ, включая доходы по договорам найма, аренды любого имущества). От физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.
2. С доходов, полученных от продажи принадлежащего им имущества. И имущественных прав, за исключением (п.17.1 ст.217 НК РФ:
Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи:
- жилых домов,
- квартир,
- комнат,
включая приватизированные жилые помещения,
- дач,
- садовых домиков,
- земельных участков
и долей в указанном имуществе. Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более. А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
3. С доходов, полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ.
4. С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.
5. С выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).
6. С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.
7. С доходов, полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения:
- недвижимого имущества,
- транспортных средств,
- акций,
- долей,
- паев.
Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
8. С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 ст.217 НК РФ:
В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.
Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2021
Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.
Форма декларации по НДФЛ за 2020 изменилась
Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.
Как заполнить
Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем
Индивидуальный предприниматель Сергеев А.А. применяет общую систему налогообложения.
Индивидуальный предприниматель Сергеев А.А. применяет общую систему налогообложения.
В 2020 г. он получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 руб.
Сумма расходов, которые включены в состав профессионального налогового вычета, - 1 370 000 руб., в том числе:
- материальные расходы - 670 000 руб.;
- выплаты по трудовым договорам - 530 000 руб.;
- прочие расходы - 170 000 руб.
Кроме того, в 2020 г. предприниматель перечислил авансовые платежи по НДФЛ в сумме 35 000 руб.
В рамках участия в инвестиционном товариществе "Альфа" Сергеев А.А. получил доход от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, в размере 80 000 руб. Они находились в собственности Сергеева А.А. менее трех лет. Общая сумма расходов, понесенных в связи с операциями по их реализации, составила 1 600 руб. Управляющим товарищам выплачено вознаграждение 2 000 руб.
Кроме того, 05.11.2020 Сергеев А.А. получил дивиденды в размере 1 500 долл. США от иностранной организации TRUST INCORPORATED, находящейся в США. Сергеев А.А. не является ее контролирующим лицом. При выплате дивидендов организация удержала налог по ставке 10% в соответствии с Договором об избежании двойного налогообложения (подписан в г. Вашингтоне 17.06.1992). Курс Банка России на дату выплаты дивидендов и налога составил 65 руб/долл. США (условно).
Сергеев А.А. заполняет титульный лист, разд. 1, разд. 2, Приложения 1, 2, 3, 8 и Расчет к Приложению 3. Вместе с декларацией он представляет документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами РФ, подтвержденный налоговым ведомством США.
Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате .PDF за 2020 год
- Скачать пример декларации 3-НДФЛ за 2019 г. предпринимателем ИП на ОСНО в формате .pdf
- Скачать пример декларации 3-НДФЛ за 2018 г. предпринимателем ИП на ОСНО в формате .pdf
- Скачать пример декларации 3-НДФЛ за 2018 г. предпринимателем ИП на ОСНО в формате excel
- Опись вложений при отправлении декларации 3-НДФЛ по почте
- Узнать свой ОКТМО
- Программа налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2020
Налоговая Программа «Декларация 2020 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год. Её можно скачать бесплатно.
Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы.
Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2020 год ⇅
Получение имущественного вычета на проценты по ипотечному кредиту за приобретение жилья .docx 27Кб (образец заполнения)
Для возврата налога при покупке жилья в ипотеку .docx 26Кб (образец заполнения)
Для возврата налога по расходам на обучение .docx 23Кб (инструкция по заполнению)
Для возврата налога по расходам на лечение .docx 26Кб (инструкция по заполнению)
При продаже недвижимости или квартиры .docx 23Кб (инструкция по заполнению)
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2019 год
открыть/закрыть
3-НДФЛ при ПРОДАЖЕ квартиры
Вариант №1: Скачать Образец (пример, .pdf 1639Кб) заполнения обязательной декларации при продаже квартиры, в формате PDF. Сдавать декларацию обязательно: срок владения был меньше 3 лет и стоимость продажи (1 млн.руб.) меньше кадастровой стоимости (1316254 руб.). В этом случае они берут 0,7 от кадастровой и сравнивают с 1 млн. С суммы превышения платится 13%.
Вариант №2: Скачать Образец (пример, .docx 23Кб) заполнения обязательной декларации при продаже квартиры, в формате .docx. Показано уменьшение доходов от продажи квартиры на имущественный вычет в размере, не превышающем 1 000 000 рублей
Вариант №3: Скачать Образец (пример, .docx 26Кб) заполнения обязательной декларации при продаже доли жилого дома, находившейся в собственности менее минимального срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (уменьшение доходов на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества)
3-НДФЛ покупка квартиры и стандартный вычет на 1-го ребенка
Образец (пример, .docx 25Кб) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры. Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 2 млн руб.
3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ
Образец (пример, .docx 27Кб) заполнения декларации получения социального налогового вычета по расходам за свое обучение в автошколе и стандартного вычета на двух детей. Максимальный размер всех социальных вычетов – 120 000 руб. в год.
3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на ЛЕЧЕНИЕ
Образец (пример, .docx 28Кб) заполнения декларации для возврата налога (получения социального вычета за свое лечение и стандартного вычета на двух детей) по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;
Образец (пример, .docx 20Кб) заполнения декларации при дарении квартиры.
3-НДФЛ дарение АВТОМОБИЛЯ, покупка КВАРТИРЫ
Образец (пример, .docx 24Кб) заполнения декларации при продаже, дарении имущества, например, автомашины или квартиры.
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту?
Смотреть пример ... (.docx 22Кб)- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости (КВАРТИРЫ)?
Смотреть пример ... (.docx 19Кб)- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже АВТОМОБИЛЯ?
Смотреть пример ... (.docx 18Кб)- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на ЛЕЧЕНИЕ?
Смотреть пример ... (.docx 18Кб)- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на ОБУЧЕНИЕ?
Смотреть пример ... (.docx 17Кб)
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть
3-НДФЛ Для возврата налога при ПОКУПКА жилья и социальный вычет
3-НДФЛ Для возврата ПРОЦЕНТОВ при покупке жилья и ипотеке
3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на собственное обучение. Максимальный размер всех социальных вычетов – 120 000 руб. в год.
✅ Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ при оплате обучения ребенка. Максимальный размер вычета на обучение детей и подопечных – 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей.
Смотреть пример ...3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на ЛЕЧЕНИЕ
3-НДФЛ При продаже любого ДВИЖИМОГО имущества, например, АВТОМАШИНА или квартиры
Другие ситуации вычетов
- Пример заполнения 3-НДФЛ для ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО вычета
Чтобы получить профессиональный налоговый вычет. Вычет вправе заявить ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. На вычет могут претендовать также авторы и исполнители произведений науки, литературы и искусства, изобретений, открытий и промышленных образцов, исполнители работ, услуг.
Смотреть пример ...- Пример оформления декларации при сдаче имущества в аренду
Заполняется, когда налогоплательщик сдает квартиру в аренду
Смотреть пример ...- Пример заполнения 3-НДФЛ на ВЫИГРЫШ в лотерею
Понадобится, чтобы задекларировать выигрыш в лотерею. Ставка НДФЛ со стоимости выигрышей и призов, полученных в играх, конкурсах и других рекламных акциях равна 35 процентов.
Смотреть пример ...- Пример заполнения 3-НДФЛ на ДИВИДЕНДЫ от иностранной организации
Понадобится: чтобы задекларировать доходы от источников за пределами России. Актуально для граждан, которые являются налоговыми резидентами России.
Смотреть пример ...- Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже ДОЛИ в уставном капитале
Понадобится при продаже доли в уставном капитале, если человек владел ею меньше пяти лет. Максимальный размер вычета – 250 000 руб. при продаже всей доли и расходы на покупку при продаже части доли.
Смотреть пример ...
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть
Для возврата налога при покупке жилья
Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Для возврата налога по расходам на обучение
Для возврата налога по расходам на лечение
Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию
1. Скрепить листы. Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.
2. Приложить документы. В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет.
3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).
4. Указать на первом листе число листов. На которых прилагаемые к декларации документы, в поле "страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах". Это трехзначное поле над горизонтальной линией, проходящей через весь лист. В трехзначном формате, например, "015". В случае, если документов нет, поставьте прочерк через все три ячейки этого поля.
Скачать пустой бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и Порядок заполнения
1. В формате xls (эксель)
- 2019 год (.tif, 673 Кб), действует с 01-01-2020
- 2018 год (.xls, 267 Кб), действует с 01-01-2019
- 2017 год, 498 Кб, действует с 19-02-2018
- 2016 год, 473 Кб
- 2015 год, 473 Кб
- 2014 год, 573 Кб
2. В формате PDF (пдф) ЗА ...
- 2020 год, (.pdf, 1347 Кб), (можно заполнять прямо в файле и распечатать, действует с 01-01-2021)
- 2019 год, (.pdf, 898 Кб), (можно заполнять прямо в файле и распечатать, действует с 01-01-2020)
- 2018 год, (.pdf, 908 Кб), (можно заполнять прямо в файле, действует с 01-01-2019)
- 2017 год, 1 148 Кб (можно заполнять прямо в файле, действует с 19-02-2018)
- 2016 год, 1 107 Кб (можно заполнять прямо в файле)
- 2015 год, 1 310 Кб (можно заполнять прямо в файле)
- 2014 год, 667 Кб
3. Инструкция по заполнению ЗА ...
- 2020 г. Приказ от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@, действует с 01-01-2021)
- 2019 г. Приказ от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@, действует с 01-01-2020)
- 2018 г. Приказ от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@, действует с 01-01-2019)
- 2017 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2017), действует с 19-02-2018
- 2016 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.2016)
- 2015 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.11.2015)
- 2014 г. Приказ от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
ЧТОБЫ НЕ БЫЛО ПРОБЛЕМ с НАЛОГОВОЙ по ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ
1. Используйте Программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2020 для заполнение 3-НДФЛ бесплатно. Налоговая Программа «Декларация 2020 » предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. Форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ за 2020 год. Её можно скачать бесплатно. Там печатаются листы декларации со всеми штрихкодами!
Когда налоговая перечислит НДФЛ по социальному и имущественному вычету
Камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ проводится в течение трех месяцев. Потому что на основании п. 2 ст. 88 Налогового кодекса РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке. Срок проведения которой не может превышать трех месяцев со дня ее представления.
Согласно п.п. 6 и 7 статьи 78 НК РФ сумма налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика. В течение одного месяца с даты подачи.
Срок на возврат налога начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога. Но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации. (срок камералки 3 месяца).
Таким образом, срок возврата сумм НДФЛ не может превышать четырех месяцев со дня подачи декларации.
Мы только даем официальную информацию ... ссылка
Но не помогаем заполнять.