СОДЕРЖАНИЕ закрыть
- 1. Какую отчетность НЕ сдает ИП без налогов
- 2. Налоги ИП, сроки сдачи отчетности ИП 2021 без работников
- 3. Перечень отчетов для ИП на общем режиме - ОСНО 2021
- 4. Дополнительные отчеты при наличии выплат работникам
- 5. Бухгалтерская (финансовая) отчетность
- 6. Календарь отчетности 2021 сроки сдачи отчетности
Какая налоговая отчетность ИП ?
Состав отчетности для налоговой инспекции зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные сотрудники, имущество. Но есть и такие виды отчетности, которые коммерсант должен сдавать вне зависимости от применяемой системы налогообложения.
Формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ
Налоговые агенты - индивидуальные предприниматели с работниками представляют документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ. И расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в отношении своих наемных работников в налоговый орган по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности, то есть отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (п. п. 1, 2 ст. 226, абз. 6 п. 2 ст. 230 НК РФ).
Какую отчетность НЕ сдает ИП без налогов
- Есть земельные участки, которые он использует в предпринимательской деятельности? Тогда он должен платить налог на основании налогового уведомления. А раз так, то сдавать декларацию по земельному налогу не нужно – ее сдают только организации (п. 4 ст. 397, п. 1 ст. 398 НК РФ).
- Есть автомобили и другие транспортные средства, и он должен платить по ним транспортный налог (ст. 357 НК РФ). Однако в отличие от организаций самим рассчитывать налог не нужно. Бизнесмен платят его, как и обычные граждане, на основании уведомления из инспекции (п. 3 ст. 363 НК РФ). А потому и декларацию по транспортному налогу предпринимателю сдавать не нужно – ее сдают только организации (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).
- Есть недвижимое имущество, сдать расчеты или декларации по налогу на имущество не нужно, даже если заплатить этот налог он обязан. Да, предприниматели платят налог на имущество физических лиц в общем порядке, предусмотренном для граждан, на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ). Но вот отчетность по этому налогу попросту не предусмотрена.
Налоги ИП, сроки сдачи отчетности ИП 2021 без работников
Для перехода на упрощенную систему налогообложения в 2021 г., в установленные сроки подается заявление в ФНС по установленной форме:
- в течение 30 дней после регистрации - для возможности работать на УСН с момента регистрации;
- не позднее 31 декабря - для перехода на УСН со следующего года
ИП на УСН за квартал не сдает никакую отчетность!
✅ Не забудьте уплатить авансовые платежи налога УСН не позднее 25 числа месяца следующего квартала.
| Декларация | Срок сдачи | Принимающая организация |
|---|---|---|
| Декларация по УСН | до 30 апреля года, следующего за отчетным | ФНС |
| Декларация по ЕНВД | Декларация предоставляется ежеквартально согласно ст. 346.32 НК РФ не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Уплата ЕНВД - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным ✅ ЕНВД отменили, но отчетность за 4 квартал 2020 нужно сдать и заплатить налог. | ФНС |
| ПАТЕНТ | Налоговую декларацию сдавать не нужно (ст. 346.52 НК РФ) | - |
| Страховые взносы | 1) Фиксированный взнос - 31 декабря текущего года; 2) сверх 300 000 руб. - до 1 июля после окончания года Подробнее о сроках ... | ФНС |
| Статистическая отчетность (форма 1-предприниматель) | до 01 апреля года, следующего за отчетным | Статистика |
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в НАЛОГОВУЮСтатья поможет узнать, как правильно сделать единый расчет в налоговую по страховым взносам. Куда отчитываться, в какие сроки платить взносы за страховой год.
Перечень отчетов для ИП на общем режиме - ОСНО 2021
На общем режиме налогообложения находится ИП:
- не подавший своевременно заявление о переходе на УСН
- сумма доходов которого за 9 месяцев предыдущего года превысила установленный лимит
| Декларация | Срок сдачи | Принимающая организация |
|---|---|---|
| НДС | В течение 25 календарных дней после окончания квартала (включительно) (п. 5 ст. 174 НК РФ) | ИФНС |
| З - НДФЛ (налоговая декларация по налогу на доходы) | до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным ✅ Если ИП закрылся, в течение 5 дней после закрытия | ИФНС |
| Книга учета доходов и расходов для ИП | заверяется в ИФНС до начала ведения ✉ КУДиР, составляемая в электронном виде - до 30 апреля | ИФНС |
| Страховые взносы | 1) Фиксированный взнос - до конца текущего года 2) сверх 300 000 руб. - до 1 июля после окончания года | ПФР |
| Статистическая отчетность (1-предприниматель) | до 01 апреля года, следующего за отчетным | Статистика |
Дополнительные отчеты при наличии выплат работникам
| Декларация | Срок сдачи | Принимающая организация |
|---|---|---|
| 4 - ФСС | на "бумаге" - не позднее 20-го числа. Электронно - не позднее 25-го числа. | ФСС |
| РСВ в ФНС РФ | Ежеквартально. До 30 числа, следующего за расчетным (отчетным) периодом. | ФНС РФ |
| СЗВ-М ПФР скачать форму СЗВ-М пфр 2021 | не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем (п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ | ПФ РФ |
| СЗВ-СТАЖ ПФР скачать форму СЗВ-СТАЖ пфр 2021 | не позднее 01 марта года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 11 Закона от 1 апреля 1996 № 27-ФЗ) | ПФ РФ |
| 2-НДФЛ (сведения о доходах работников) | До 01 апреля, следующего за отчетным года. | ИФНС |
| 6-НДФЛ скачать формы и пример заполнения |
п.2 ст. 230 НК РФ | ФНС РФ |
Бухгалтерская (финансовая) отчетность
Предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Вместо этого ИП ведут учет доходов и расходов независимо от системы налогообложения. Это подтверждают письма Минфина России от 19 декабря 2013 г. № 07-01-06/55941, от 31 января 2013 г. № 03-11-10/1925, от 23 октября 2012 г. № 03-11-11/324, от 27 августа 2012 г. № 03-11-11/257. Составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность не нужно.
Есть случаи, когда вести бухучет предпринимателю все же придется. Например, когда у него есть контролируемые сделки. По таким операциям нужно подавать в ИФНС уведомление, а заполнить его предприниматель должен на основе данных бухучета.
Календарь отчетности ИП 2021 сроки сдачи отчетности
Сроки сдачи отчетности ИП
